Акибанк информирует о результатах плановой тематической проверки деятельности банка
В ходе плановой тематической проверки была проведена оценка деятельности Акционерного коммерческого ипотечного банка «АКИБАНК» (открытое акционерное общество), осуществленной за период деятельности с 01.08.2013г. по 01.02.2014 года по вопросу выполнения нормативов обязательных резервов, и с 01.05.2012 по 07.05.2014 по остальным вопросам, включенным в задание на проведение проверки, установлено следующее:
В ходе проверки операций Банка по вложению в ценные бумаги осуществлена оценка уровня риска и правильности формирования резерва по вложениям в паи Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «ТрастЮнион-Недвижимость» ДУ ООО «Траст Юнион Эссет Менеджмент».
Осуществлена проверка правильности формирования доходов, расходов и финансового результата по вложения в ценные бумаги, которые оцениваются по текущей справедливой стоимости, 3 крупных эмитентов, отраженных в форме 0409116 на 01.04.2014 года. Нарушений не установлено.
Рабочей группой проведена оценка правильности отражения банком операций с повышенным коэффициентом риска при расчете показателя достаточности собственных средств (капитала) и применения Инструкции БР от 12.12.2012 №139-И, в части включения в расчет кодов 8823, 8824, остатков по счетам №50706 и 50720, нарушений не установлено.
По включенным в выборку заемщикам проведена проверка достоверности включения операций с повышенными коэффициентами риска в расчет кодов 8808-8838. В ходе проверки достоверности включения остатков на лицевых счетах, взвешенных на соответствующий коэффициент, в расчет кодов в составе показателя ПКi, рабочей группой замечаний не установлено. Расчет показателя произведен в соответствии с нормативными документами и разъяснениями Банка России (Инструкция от 03.12.2012 №139-И).
Проверкой выполнения банком требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, установлено, что Банк, руководствуясь требованиями Положения №375-П, разработал Правила внутреннего контроля ОАО «АКИБАНК» в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Фактов противоречия положений локальных актов Банка требованиям действующего законодательства проверкой не установлено.
Фактов не выявления сотрудниками Банка, обслуживающими клиентов, операций, имеющих необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования «серого» импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей, проверкой не установлено.
При рассмотрении контрактов по внешнеэкономической деятельности, операций, совершенных на их основании, фактов проведения сомнительных операций, указанных в приложении №14 Правил, рекомендательных письмах Банка России, проверкой не установлено.
Результаты проверки свидетельствуют о том, что:
- объемы операций с наличными денежными средствами клиентов, попавших в выборку юридических лиц, совершавших наибольшие объемы операций через кассу банка, составляют менее 40% к дебетовому обороту по счетам указанных юридических лиц;
- доля операций, имеющих признаки сомнительных операций, определенных Правилами, составляет менее 5%;
- операции, совершаемые на основании внешнеэкономических договоров, предусматривающих авансовые платежи за поставляемый на территорию Российской Федерации товар, осуществляются в основном в соответствии с условиями заключенных договоров. Большие сроки между авансовыми платежами и поставкой товара, как правило, связаны с технологическими условиями производства товара.
По мнению рабочей группы, уровень репутационных рисков, принятых Банком в результате проведения операций клиентов, является низким.
В проверяемом периоде Банк привлекал кредиты Банка России: внутридневные под залог ценных бумаг (на момент начала проверки обязательства полностью погашены) и под обеспечение активов. Проверкой соблюдения условий предоставления и погашения кредитов Банка России, нарушений требований Положений Банка России от 04.08.2003 № 236-П и от 12.11.2007 312-П не выявлено.
В рамках оценки процедур Банка по управлению ликвидностью установлено, что Банком разработаны внутренние документы, позволяющие своевременно оценивать и контролировать состояние ликвидности. Внутренние документы не противоречат нормативным актам Банка России. Проверкой установлено, что требования внутренних документов по управлению и оценке ликвидностью соблюдались. Информация о состоянии ликвидности доводится до руководящих органов Банка своевременно.
Норматив ликвидности Н3 на выбранные даты декабря 2013г. выполнялся с запасом. Значения норматива текущей ликвидности рассчитываются Банком на ежедневной основе в соответствии с требованиями, изложенными в Инструкции Банка России от 03.12.2012 №139-И.
Проведенная проверка выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов не выявила нарушений оказавших влияние на размер фонда обязательных резервов.
В результате произведенной проверки по всем рассматриваемым в ходе проверки вопросам нарушений и несоответствий нормативным указаниям Центрального банка Российской Федерации и рекомендациям Национального банка не установлено.
В ходе проверки операций Банка по вложению в ценные бумаги осуществлена оценка уровня риска и правильности формирования резерва по вложениям в паи Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «ТрастЮнион-Недвижимость» ДУ ООО «Траст Юнион Эссет Менеджмент».
Осуществлена проверка правильности формирования доходов, расходов и финансового результата по вложения в ценные бумаги, которые оцениваются по текущей справедливой стоимости, 3 крупных эмитентов, отраженных в форме 0409116 на 01.04.2014 года. Нарушений не установлено.
Рабочей группой проведена оценка правильности отражения банком операций с повышенным коэффициентом риска при расчете показателя достаточности собственных средств (капитала) и применения Инструкции БР от 12.12.2012 №139-И, в части включения в расчет кодов 8823, 8824, остатков по счетам №50706 и 50720, нарушений не установлено.
По включенным в выборку заемщикам проведена проверка достоверности включения операций с повышенными коэффициентами риска в расчет кодов 8808-8838. В ходе проверки достоверности включения остатков на лицевых счетах, взвешенных на соответствующий коэффициент, в расчет кодов в составе показателя ПКi, рабочей группой замечаний не установлено. Расчет показателя произведен в соответствии с нормативными документами и разъяснениями Банка России (Инструкция от 03.12.2012 №139-И).
Проверкой выполнения банком требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, установлено, что Банк, руководствуясь требованиями Положения №375-П, разработал Правила внутреннего контроля ОАО «АКИБАНК» в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Фактов противоречия положений локальных актов Банка требованиям действующего законодательства проверкой не установлено.
Фактов не выявления сотрудниками Банка, обслуживающими клиентов, операций, имеющих необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования «серого» импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей, проверкой не установлено.
При рассмотрении контрактов по внешнеэкономической деятельности, операций, совершенных на их основании, фактов проведения сомнительных операций, указанных в приложении №14 Правил, рекомендательных письмах Банка России, проверкой не установлено.
Результаты проверки свидетельствуют о том, что:
- объемы операций с наличными денежными средствами клиентов, попавших в выборку юридических лиц, совершавших наибольшие объемы операций через кассу банка, составляют менее 40% к дебетовому обороту по счетам указанных юридических лиц;
- доля операций, имеющих признаки сомнительных операций, определенных Правилами, составляет менее 5%;
- операции, совершаемые на основании внешнеэкономических договоров, предусматривающих авансовые платежи за поставляемый на территорию Российской Федерации товар, осуществляются в основном в соответствии с условиями заключенных договоров. Большие сроки между авансовыми платежами и поставкой товара, как правило, связаны с технологическими условиями производства товара.
По мнению рабочей группы, уровень репутационных рисков, принятых Банком в результате проведения операций клиентов, является низким.
В проверяемом периоде Банк привлекал кредиты Банка России: внутридневные под залог ценных бумаг (на момент начала проверки обязательства полностью погашены) и под обеспечение активов. Проверкой соблюдения условий предоставления и погашения кредитов Банка России, нарушений требований Положений Банка России от 04.08.2003 № 236-П и от 12.11.2007 312-П не выявлено.
В рамках оценки процедур Банка по управлению ликвидностью установлено, что Банком разработаны внутренние документы, позволяющие своевременно оценивать и контролировать состояние ликвидности. Внутренние документы не противоречат нормативным актам Банка России. Проверкой установлено, что требования внутренних документов по управлению и оценке ликвидностью соблюдались. Информация о состоянии ликвидности доводится до руководящих органов Банка своевременно.
Норматив ликвидности Н3 на выбранные даты декабря 2013г. выполнялся с запасом. Значения норматива текущей ликвидности рассчитываются Банком на ежедневной основе в соответствии с требованиями, изложенными в Инструкции Банка России от 03.12.2012 №139-И.
Проведенная проверка выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов не выявила нарушений оказавших влияние на размер фонда обязательных резервов.
В результате произведенной проверки по всем рассматриваемым в ходе проверки вопросам нарушений и несоответствий нормативным указаниям Центрального банка Российской Федерации и рекомендациям Национального банка не установлено.