Новый вид страхования как следствие борьбы с пожарами

С 1 мая 2009 г вступили в силу 3 важных подзаконных акта, закладывающих новые основы по организации профилактики пожаров в России и затрагивающих интересы не только лиц, профессионально занимающихся противопожарной деятельностью, но и многих других субъектов в экономических отношениях:

— "Правила оценки соответствия объектов защиты (продукции) установленным требованиям пожарной безопасности путем независимой оценки пожарного риска", утв. Постановлением Правительства РФ от 07.04.09 №304;

— "Правила проведения расчетов по оценке пожарного риска", утв. Постановлением Правительства РФ от 31.03.09 №272;

— Приказ МЧС России от 24.02.09 №91 "Об утверждении формы и порядка регистрации декларации пожарной безопасности".

Данные подзаконные акты разработаны в соответствии с требованиями Федерального закона №123-ФЗ от 22.07.08 "Технический регламент о требованиях пожарной безопасности", в котором, помимо прочих новаций, установлена категория лиц, обязанных представлять в органы МЧС декларацию пожарной безопасности (далее — Декларация). Данная категория лиц, именуемых собственниками объектов защиты, является достаточно широкой и распространяется практически на все объекты капитального строительства, для которых законодательством РФ предусмотрено проведение государственной экспертизы, а также на здания детских дошкольных учреждений, домов престарелых и инвалидов, больниц, спальных корпусов образовательных учреждений интернатного типа и детских учреждений.

Вступившие в силу Правила призваны, во-первых, облегчить собственникам объектов защиты составление и представление Декларации и, во-вторых, создают спрос на услуги пожарного аудита. Вместе с тем, как бы между строк, в тексте формы Декларации и в соответствующей статье Закона №123-ФЗ (ст. 64) есть ссылка, которая, при определенных обстоятельствах, может стать интересной для страховщиков. Точнее, речь идет о добровольном страховании ответственности за ущерб третьим лицам от воздействия пожара.

"Заработает" ссылка или нет, — во многом зависит от активности лобби, продвигающего законопроект о противопожарном страховании в различных органах власти России.[1] В настоящий момент перспективы такого страхования, несмотря на огромный потенциал рынка, туманны. Ведь на плечи собственников объектов страховой защиты, помимо оплаты стоимости услуг пожарного аудита, ложится и "вмененность", или "желательность" (при отсутствии утвержденного закона об обязательном противопожарном страховании) страхового полиса. В условиях кризиса и при значительной налоговой и административной нагрузке на бизнес, законодатель вряд ли пойдет на дополнительное увеличение обязательных выплат, в особенности для представителей малого и среднего бизнеса. Кроме того, для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, вопрос об учете в составе расходов для целей налогообложения затрат на добровольное "вмененное" страхование ответственности остается нерешенным. Разрешается учитывать лишь только расходы на обязательное страхование, без оговорок, как это сделано, например в пп. 10 п. 1 ст. 263 НК относительно добровольного имущественного страхования.

Таким образом, страховщики вряд ли получат в ближайшее время дополнительный сегмент рынка в виде добровольного "вмененного" или обязательного страхования ответственности за последствия пожара. По нашим подсчетам, такой сегмент рынка может "весить" больше ОСАГО и сравним по объему премии с сегментом страхования ответственности опасных производственных объектов, "новые" законопроекты по которому также уже длительное время находятся на рассмотрении в Государственной Думе.

[1] На памяти автора этих строк, попытки внедрить в стране обязательное противопожарное имущественное страхование не прекращаются уже более 10 лет. Канувший в лету со вступлением в силу второй части Налогового Кодекса (2001-2002 гг.) Фонд пожарной безопасности был не первой итерацией этих попыток.