"Газпром" представил консолидированные результаты своей деятельности по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) за 2007 год
30 июня 2008 года ОАО "Газпром" представило прошедшую аудит консолидированную финансовую отчетность за 2007 год, подготовленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
На результаты деятельности группы в 2007 году существенное влияние оказали такие операции, как изменение порядка отражения показателей НПФ "Газфонд", изменение справедливой стоимости опциона на покупку доли ОАО "Газпромнефть", сделка по обмену активами с "БАСФ АГ".
В связи с изменениями в законодательстве, регламентирующими размещение пенсионных резервов, Группой принято решение о прекращении с I квартала 2007 года включения показателей НПФ "Газфонд" в консолидированную финансовую отчетность в качестве дочерней компании. В результате изменения порядка отражения инвестиционные активы фонда учитываются группой как активы пенсионного плана в соответствии с МСФО (IAS) 19 "Вознаграждения работникам". Основные статьи, на которые повлияло данное изменение: краткосрочные финансовые активы, прочие внеоборотные активы, резервы предстоящих расходов и платежей, доля меньшинства и выкупленные собственные акции.
Совокупное влияние изменения порядка отражения НПФ "Газфонд" привело к признанию в отчете о прибылях и убытках дохода по строке "Изменение порядка отражения НПФ "Газфонд" в сумме 44 692 млн. рублей, а также увеличению капитала по строке "Нераспределенная прибыль и прочие резервы" в сумме 111 015 млн. рублей. Данное увеличение отражено в консолидированном отчете об изменениях капитала.
В апреле 2007 года ЭНИ С.П.а. (ЭНИ) предложила группе опцион на покупку 20% доли в ОАО "Газпромнефть", действующий до апреля 2009 года, за $3,7 млрд. плюс дополнительные расходы, связанные с приобретением. Изменение справедливой стоимости данного опциона с момента подписания соответствующего соглашения до 31 декабря 2007 года составило 50 738 млн. рублей. Согласно МСФО (IAS) 39 соответствующий финансовый актив был отражен в составе прочих внеоборотных активов консолидированного бухгалтерского баланса, а в составе доходов консолидированного отчета о прибылях и убытках отражен доход в сумме 50 738 млн. рублей.
В соответствии с соглашением об обмене активами между группой и "БАСФ АГ", 17 декабря 2007 года группа получила 15% минус одна акция в уставном капитале компании "Винтерсхалл Газ ГмбХ", увеличив свою долю с 35% до 50% минус одна акция, а также получила долю в уставном капитале компании "Винтерсхалл АГ", которая контролирует ливийские нефтяные концессии (С 96 и С97), в размере 49%. Кроме того, в ходе сделки группа получила 598 млн. евро денежными средствами. "БАСФ АГ" в свою очередь получила долю в уставном капитале ОАО "Севернефтегазпром" в размере 25% минус одна обыкновенная акция и одну привилегированную акцию без права голоса, которая эквивалентна 10% доле участия в экономике проекта. Доход, полученный группой в результате данной операции, был показан отдельной строкой в консолидированном отчете о прибылях и убытках в сумме 50 853 млн. рублей.
В таблице ниже представлены прошедшие аудит данные консолидированного отчёта о прибылях и убытках за 2007 и 2006 годы. Все суммы в таблице представлены в миллионах российских рублей, за исключением тех случаев, когда указано иначе.
За год, закончившийся
31 декабря
2007 г.
2006 г.
Выручка от продаж (за вычетом акциза, налога на добавленную стоимость (НДС) и таможенных пошлин)
2 390 467
2 152 111
Операционные расходы
(1 688 689)
(1 363 923)
Прибыль от продаж
701 778
788 188
Доходы от выбытия доли в дочернем обществе
50 853
-
Прибыль от изменения справедливой стоимости опциона на покупку
50 738
-
Изменение порядка отражения НПФ "Газфонд"
44 692
-
Доходы от финансирования
159 380
97 923
Расходы по финансированию
(132 573)
(65 220)
Доля чистой прибыли ассоциированных и совместно контролируемых компаний
24 234
26 363
Прибыль от выбытия финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
25 102
8 811
Прибыль до налогообложения
924 204
856 065
Текущий налог на прибыль
(218 266)
(213 844)
Отложенный налог на прибыль
(10 953)
(5 760)
Налог на прибыль
(229 219)
(219 064)
Прибыль за год
694 985
636 461
Прибыль за год, относящаяся к:
Акционерам ОАО "Газпром"
658 038
613 345
Доле меньшинства
36 947
23 116
694 985
636 461
За 2007 год выручка от продаж (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин) увеличилась на 238 356 млн. рублей, или на 11% по сравнению с аналогичным периодом 2006 года, и составила 2 390 467 млн. рублей. Ниже приведена более подробная информация в отношении основных показателей, характеризующих структуру выручки от продаж за 2007 и 2006 годы.
в млн. руб.
За год, закончившийся
31 декабря
Выручка от продаж газа
2007 г.
2006 г.
Дальнее зарубежье
Чистая выручка от продаж (за вычетом акциза и таможенных пошлин)
873 410
845 867
Объём в млрд. куб. м
168,6
161,5
Средняя цена, руб./тыс. куб. м (включая акциз и таможенные пошлины)
6 891,4
7 119,4
Страны бывшего Советского Союза
Чистая выручка от продаж (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин)
254 841
209 719
Объём в млрд. куб. м
96,5
101,0
Средняя цена, руб./тыс. куб. м (включая акциз и таможенные пошлины и за вычетом НДС)
2 835,3
2 408,4
Россия
Чистая выручка от продаж (за вычетом акциза и НДС)
399 452
356 033
Объём в млрд. куб. м
307,0
316,3
Средняя цена, руб./тыс. куб. м (включая акциз и за вычетом НДС)
1 301,1
1 129,4
Общая выручка от продаж газа
Чистая выручка от продаж (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин)
1 527 703
1 411 619
Объём в млрд. куб. м
572,0
578,8
Чистая выручка от продаж продуктов нефтегазопереработки (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин)
492 438
434 985
Чистая выручка от продаж сырой нефти и газового конденсата (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин)
167 758
171 709
Выручка от продаж услуг по транспортировке газа (за вычетом НДС)
41 740
34 500
Прочая выручка от продаж (за вычетом НДС)
160 828
99 298
Итого выручка от продаж (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин)
2 390 467
2 152 111
За 2007 год чистая выручка от продаж газа увеличилась на 116 084 млн. рублей, или на 8% по сравнению с аналогичным периодом 2006 года, и составила 1 527 703 млн. рублей, что в основном было вызвано увеличением цен по продажам газа в страны бывшего Советского Союза и российским потребителям.
За 2007 год чистая выручка от продаж газа в дальнее зарубежье увеличилась на 27 543 млн. рублей, или на 3%, по сравнению с аналогичным периодом 2006 года и составила 873 410 млн. рублей. Это объясняется главным образом увеличением объемов продаж газа в натуральном выражении на 4%, или на 7,0 млрд. кубометров.
За 2007 год чистая выручка от продаж газа в страны бывшего Советского Союза выросла на 45 122 млн. рублей, или на 22% по сравнению с аналогичным периодом 2006 года, и составила 254 841 млн. рублей. Данное увеличение объясняется ростом средних расчетных цен (без учета акциза, НДС и таможенных пошлин) на 27%, что было частично компенсировано снижением объемов продаж газа в натуральном выражении на 4%, или на 4,5 млрд. кубометров.
За 2007 год чистая выручка от продаж газа в России увеличилась на 43 419 млн. рублей, или на 12% по сравнению с аналогичным периодом 2006 года, и составила 399 452 млн. рублей. Это объясняется главным образом увеличением цены продажи газа на внутреннем рынке, устанавливаемой Федеральной службой по тарифам, на 15%, что было частично компенсировано снижением объемов продаж газа в натуральном выражении на 3%, или на 9,3 млрд. кубометров.
За 2007 год чистая выручка от продаж продуктов нефтегазопереработки увеличилась на 57 453 млн. рублей, или на 13%. Увеличение была вызвано прежде всего ростом цен на продукты нефтегазопереработки.
За 2007 год чистая выручка от продаж сырой нефти и газового конденсата снизилась на 3 951 млн. рублей, или на 2%. Снижение выручки от продажи сырой нефти и газового конденсата связано с деятельностью "Газпром нефти". За 2007 год чистая выручка от продаж сырой нефти уменьшилась на 4 060 млн. рублей, или на 3% по сравнению с аналогичным периодом 2006 года и составила 147 419 млн. рублей. Это было вызвано, в основном, увеличением использования собственной нефти для её дальнейшей переработки в продукты нефтегазопереработки.
За 2007 год операционные расходы по сравнению с аналогичным периодом 2006 года увеличились на 324 766 млн. рублей, или на 24%, и составили 1 688 689 млн. рублей.
Основными статьями, рост которых повлек увеличение общей суммы операционных расходов, являются: "Покупные нефть и газ" (101 992 млн. рублей), "Расходы на оплату труда" (49 306 млн. рублей), "Расходы на ремонт, эксплуатацию и техническое обслуживание оборудования" (22 868 млн. рублей), "Амортизация" (16 131 млн. рублей). Увеличение расходов на покупку нефти и газа связано, главным образом, c ростом покупных цен на газ, приобретаемый в странах Центральной Азии для последующей перепродажи. Увеличение расходов на оплату труда связано в основном с повышением средней заработной платы и других выплат работникам, а также с увеличением среднесписочной численности работников группы.
Величина прибыли, относящаяся к акционерам ОАО "Газпром", за 2007 год составила 658 038 млн. рублей, что на 44 693 млн. рублей, или на 7%, больше чем за аналогичный период 2006 года.
В 2007 году группа приобрела долю в капитале "Сахалин Энерджи Инвестмент Компани Лтд." в размере 50% за 192 330 млн. рублей ($7 450 млн.). Кроме того, группа увеличила долю участия в ОАО "Мосэнерго" до контрольного пакета. Данные операции не оказали существенного влияния на консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года.
Чистая сумма долга (определяемая как краткосрочные займы и текущая часть обязательств по долгосрочным займам, краткосрочные векселя к уплате, долгосрочные займы, долгосрочные векселя к уплате и реструктурированные налоговые обязательства за вычетом денежных средств и их эквивалентов, а также денежных средств и их эквивалентов с ограничением по использованию в соответствии с условиями некоторых займов и других договорных обязательств) увеличилась на 420 769 млн. рублей, или на 52%, с 807 814 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2006 года до 1 228 583 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2007 года. Это увеличение, в основном, вызвано значительным ростом привлеченных заемных средств.
На результаты деятельности группы в 2007 году существенное влияние оказали такие операции, как изменение порядка отражения показателей НПФ "Газфонд", изменение справедливой стоимости опциона на покупку доли ОАО "Газпромнефть", сделка по обмену активами с "БАСФ АГ".
В связи с изменениями в законодательстве, регламентирующими размещение пенсионных резервов, Группой принято решение о прекращении с I квартала 2007 года включения показателей НПФ "Газфонд" в консолидированную финансовую отчетность в качестве дочерней компании. В результате изменения порядка отражения инвестиционные активы фонда учитываются группой как активы пенсионного плана в соответствии с МСФО (IAS) 19 "Вознаграждения работникам". Основные статьи, на которые повлияло данное изменение: краткосрочные финансовые активы, прочие внеоборотные активы, резервы предстоящих расходов и платежей, доля меньшинства и выкупленные собственные акции.
Совокупное влияние изменения порядка отражения НПФ "Газфонд" привело к признанию в отчете о прибылях и убытках дохода по строке "Изменение порядка отражения НПФ "Газфонд" в сумме 44 692 млн. рублей, а также увеличению капитала по строке "Нераспределенная прибыль и прочие резервы" в сумме 111 015 млн. рублей. Данное увеличение отражено в консолидированном отчете об изменениях капитала.
В апреле 2007 года ЭНИ С.П.а. (ЭНИ) предложила группе опцион на покупку 20% доли в ОАО "Газпромнефть", действующий до апреля 2009 года, за $3,7 млрд. плюс дополнительные расходы, связанные с приобретением. Изменение справедливой стоимости данного опциона с момента подписания соответствующего соглашения до 31 декабря 2007 года составило 50 738 млн. рублей. Согласно МСФО (IAS) 39 соответствующий финансовый актив был отражен в составе прочих внеоборотных активов консолидированного бухгалтерского баланса, а в составе доходов консолидированного отчета о прибылях и убытках отражен доход в сумме 50 738 млн. рублей.
В соответствии с соглашением об обмене активами между группой и "БАСФ АГ", 17 декабря 2007 года группа получила 15% минус одна акция в уставном капитале компании "Винтерсхалл Газ ГмбХ", увеличив свою долю с 35% до 50% минус одна акция, а также получила долю в уставном капитале компании "Винтерсхалл АГ", которая контролирует ливийские нефтяные концессии (С 96 и С97), в размере 49%. Кроме того, в ходе сделки группа получила 598 млн. евро денежными средствами. "БАСФ АГ" в свою очередь получила долю в уставном капитале ОАО "Севернефтегазпром" в размере 25% минус одна обыкновенная акция и одну привилегированную акцию без права голоса, которая эквивалентна 10% доле участия в экономике проекта. Доход, полученный группой в результате данной операции, был показан отдельной строкой в консолидированном отчете о прибылях и убытках в сумме 50 853 млн. рублей.
В таблице ниже представлены прошедшие аудит данные консолидированного отчёта о прибылях и убытках за 2007 и 2006 годы. Все суммы в таблице представлены в миллионах российских рублей, за исключением тех случаев, когда указано иначе.
За год, закончившийся
31 декабря
2007 г.
2006 г.
Выручка от продаж (за вычетом акциза, налога на добавленную стоимость (НДС) и таможенных пошлин)
2 390 467
2 152 111
Операционные расходы
(1 688 689)
(1 363 923)
Прибыль от продаж
701 778
788 188
Доходы от выбытия доли в дочернем обществе
50 853
-
Прибыль от изменения справедливой стоимости опциона на покупку
50 738
-
Изменение порядка отражения НПФ "Газфонд"
44 692
-
Доходы от финансирования
159 380
97 923
Расходы по финансированию
(132 573)
(65 220)
Доля чистой прибыли ассоциированных и совместно контролируемых компаний
24 234
26 363
Прибыль от выбытия финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
25 102
8 811
Прибыль до налогообложения
924 204
856 065
Текущий налог на прибыль
(218 266)
(213 844)
Отложенный налог на прибыль
(10 953)
(5 760)
Налог на прибыль
(229 219)
(219 064)
Прибыль за год
694 985
636 461
Прибыль за год, относящаяся к:
Акционерам ОАО "Газпром"
658 038
613 345
Доле меньшинства
36 947
23 116
694 985
636 461
За 2007 год выручка от продаж (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин) увеличилась на 238 356 млн. рублей, или на 11% по сравнению с аналогичным периодом 2006 года, и составила 2 390 467 млн. рублей. Ниже приведена более подробная информация в отношении основных показателей, характеризующих структуру выручки от продаж за 2007 и 2006 годы.
в млн. руб.
За год, закончившийся
31 декабря
Выручка от продаж газа
2007 г.
2006 г.
Дальнее зарубежье
Чистая выручка от продаж (за вычетом акциза и таможенных пошлин)
873 410
845 867
Объём в млрд. куб. м
168,6
161,5
Средняя цена, руб./тыс. куб. м (включая акциз и таможенные пошлины)
6 891,4
7 119,4
Страны бывшего Советского Союза
Чистая выручка от продаж (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин)
254 841
209 719
Объём в млрд. куб. м
96,5
101,0
Средняя цена, руб./тыс. куб. м (включая акциз и таможенные пошлины и за вычетом НДС)
2 835,3
2 408,4
Россия
Чистая выручка от продаж (за вычетом акциза и НДС)
399 452
356 033
Объём в млрд. куб. м
307,0
316,3
Средняя цена, руб./тыс. куб. м (включая акциз и за вычетом НДС)
1 301,1
1 129,4
Общая выручка от продаж газа
Чистая выручка от продаж (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин)
1 527 703
1 411 619
Объём в млрд. куб. м
572,0
578,8
Чистая выручка от продаж продуктов нефтегазопереработки (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин)
492 438
434 985
Чистая выручка от продаж сырой нефти и газового конденсата (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин)
167 758
171 709
Выручка от продаж услуг по транспортировке газа (за вычетом НДС)
41 740
34 500
Прочая выручка от продаж (за вычетом НДС)
160 828
99 298
Итого выручка от продаж (за вычетом акциза, НДС и таможенных пошлин)
2 390 467
2 152 111
За 2007 год чистая выручка от продаж газа увеличилась на 116 084 млн. рублей, или на 8% по сравнению с аналогичным периодом 2006 года, и составила 1 527 703 млн. рублей, что в основном было вызвано увеличением цен по продажам газа в страны бывшего Советского Союза и российским потребителям.
За 2007 год чистая выручка от продаж газа в дальнее зарубежье увеличилась на 27 543 млн. рублей, или на 3%, по сравнению с аналогичным периодом 2006 года и составила 873 410 млн. рублей. Это объясняется главным образом увеличением объемов продаж газа в натуральном выражении на 4%, или на 7,0 млрд. кубометров.
За 2007 год чистая выручка от продаж газа в страны бывшего Советского Союза выросла на 45 122 млн. рублей, или на 22% по сравнению с аналогичным периодом 2006 года, и составила 254 841 млн. рублей. Данное увеличение объясняется ростом средних расчетных цен (без учета акциза, НДС и таможенных пошлин) на 27%, что было частично компенсировано снижением объемов продаж газа в натуральном выражении на 4%, или на 4,5 млрд. кубометров.
За 2007 год чистая выручка от продаж газа в России увеличилась на 43 419 млн. рублей, или на 12% по сравнению с аналогичным периодом 2006 года, и составила 399 452 млн. рублей. Это объясняется главным образом увеличением цены продажи газа на внутреннем рынке, устанавливаемой Федеральной службой по тарифам, на 15%, что было частично компенсировано снижением объемов продаж газа в натуральном выражении на 3%, или на 9,3 млрд. кубометров.
За 2007 год чистая выручка от продаж продуктов нефтегазопереработки увеличилась на 57 453 млн. рублей, или на 13%. Увеличение была вызвано прежде всего ростом цен на продукты нефтегазопереработки.
За 2007 год чистая выручка от продаж сырой нефти и газового конденсата снизилась на 3 951 млн. рублей, или на 2%. Снижение выручки от продажи сырой нефти и газового конденсата связано с деятельностью "Газпром нефти". За 2007 год чистая выручка от продаж сырой нефти уменьшилась на 4 060 млн. рублей, или на 3% по сравнению с аналогичным периодом 2006 года и составила 147 419 млн. рублей. Это было вызвано, в основном, увеличением использования собственной нефти для её дальнейшей переработки в продукты нефтегазопереработки.
За 2007 год операционные расходы по сравнению с аналогичным периодом 2006 года увеличились на 324 766 млн. рублей, или на 24%, и составили 1 688 689 млн. рублей.
Основными статьями, рост которых повлек увеличение общей суммы операционных расходов, являются: "Покупные нефть и газ" (101 992 млн. рублей), "Расходы на оплату труда" (49 306 млн. рублей), "Расходы на ремонт, эксплуатацию и техническое обслуживание оборудования" (22 868 млн. рублей), "Амортизация" (16 131 млн. рублей). Увеличение расходов на покупку нефти и газа связано, главным образом, c ростом покупных цен на газ, приобретаемый в странах Центральной Азии для последующей перепродажи. Увеличение расходов на оплату труда связано в основном с повышением средней заработной платы и других выплат работникам, а также с увеличением среднесписочной численности работников группы.
Величина прибыли, относящаяся к акционерам ОАО "Газпром", за 2007 год составила 658 038 млн. рублей, что на 44 693 млн. рублей, или на 7%, больше чем за аналогичный период 2006 года.
В 2007 году группа приобрела долю в капитале "Сахалин Энерджи Инвестмент Компани Лтд." в размере 50% за 192 330 млн. рублей ($7 450 млн.). Кроме того, группа увеличила долю участия в ОАО "Мосэнерго" до контрольного пакета. Данные операции не оказали существенного влияния на консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года.
Чистая сумма долга (определяемая как краткосрочные займы и текущая часть обязательств по долгосрочным займам, краткосрочные векселя к уплате, долгосрочные займы, долгосрочные векселя к уплате и реструктурированные налоговые обязательства за вычетом денежных средств и их эквивалентов, а также денежных средств и их эквивалентов с ограничением по использованию в соответствии с условиями некоторых займов и других договорных обязательств) увеличилась на 420 769 млн. рублей, или на 52%, с 807 814 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2006 года до 1 228 583 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2007 года. Это увеличение, в основном, вызвано значительным ростом привлеченных заемных средств.