Когда партнер может стать врагом: как бизнес теряет миллионы на доверии

От дружеского рукопожатия до налоговой ловушки

Вы подписываете контракт с новым партнером. Все выглядит идеально: выгодные условия, надежные поставки, долгосрочное сотрудничество. Но через год налоговая инспекция объявляет вас частью мошеннической схемы. Ваша компания рискует потерять миллионы, а вы — свою репутацию.

Такой сценарий уже стал реальностью для тысяч российских предпринимателей. Все из-за одного понятия — «должная осмотрительность», которое ввел Высший арбитражный суд почти 20 лет назад. Теперь бизнес несет ответственность не только за свою честность, но и за честность своих контрагентов. И если налоговая докажет, что ваш партнер — уклонист, вам придется заплатить за его ошибки.

Это означает, что компании должны всеми возможными способами удостовериться в благонадежности новых контрагентов при заключении договоров и периодически проверять тех, с кем уже работают. Но зачем это нужно? Ответ прост: чтобы избежать серьезных проблем с налоговой и минимизировать коммерческие риски. Но разве можно заранее узнать, что партнер окажется мошенником?

Как отличить бизнесмена от афериста

В 2024 году российские компании потеряли до 25% своего оборота из-за сотрудничества с ненадежными контрагентами. Причины разные: кто-то попал в паутину налоговых схем, кто-то понял слишком поздно, что его партнер — банкрот.

ФНС уже не полагается на случайные проверки — налоговики используют мощные аналитические системы, которые мгновенно выявляют нарушения. Если ваш партнер прибегает к незаконным схемам оптимизации или просто исчезает, вы становитесь соучастником.

— Как это работает? Если ваш контрагент окажется частью нелегальной налоговой схемы, власти могут заподозрить и вас в стремлении сэкономить. А если ФНС найдет подтверждение своим доводам, вам придется доплатить в бюджет «недостающую» сумму — речь может идти о десятках миллионов рублей.

ФНС анализирует налоговую нагрузку на всех участников сделки, проверяет декларации, ищет налоговые разрывы. Искусственный интеллект мгновенно подскажет инспектору, где копать глубже.

— Какие риски для вас? Если инспекторы докажут, что вы «получили необоснованную налоговую выгоду», вам придется доплатить налоги и заплатить штраф. Средний размер доначислений — 67,5 млн рублей. В Москве и Санкт-Петербурге суммы еще выше.

— Как избежать проблем? Просто доверять красивым презентациям и обещаниям — опасно. Недобросовестные компании маскируются под известных игроков рынка, копируют названия, создают поддельные документы. Проверка контрагентов должна быть таким же обязательным этапом сделки, как и подписание договора.

Современные системы контроля позволяют службе в максимально сжатые сроки не просто увидеть налоговые разрывы в цепочке закупок и отсутствие нужных деклараций, но и провести более глубокую аналитику: сопоставить НДС-нагрузку на уровне поставщика и покупателя и конкретной сделки, оценить уровни риска. Эти сведения становятся основаниями для эффективного проведения налоговых проверок. С каждым годом число таких проверок уменьшается, но их эффективность растет.

Когда партнер исчезает, а проблемы остаются

Истории предпринимателей, которые столкнулись с ненадежными контрагентами, напоминают криминальные сюжеты.

— Кейс 1: Офис-призрак

Крупный производитель заказал у нового поставщика дорогостоящее оборудование. Оплата прошла, но в назначенный день никто ничего не привез. Когда юристы компании начали разбираться, выяснилось, что фирма-поставщик прекратила существование неделю назад. Офис арендовался на подставное лицо, а счета были пусты.

— Кейс 2: Двойная игра

Один из дистрибьюторов заподозрил, что его агенты работают не только на него. Расследование показало: сотрудники передавали коммерческую информацию конкуренту, который срывал сделки и переманивал клиентов. В результате компания потеряла более 40% контрактов за полгода.

— Кейс 3: Налоговый капкан

Строительная фирма подписала контракт с субподрядчиком, который предложил выгодные условия. Через год налоговая признала эту компанию фирмой-однодневкой и доначислила заказчику 30 млн рублей налогов. Судиться с налоговиками бесполезно — суды поддерживают ФНС в 96% случаев.

Банковский стоп-лист: когда ваш счет блокируют без предупреждения

Даже если вы не попали в поле зрения налоговой, проблемы могут прийти со стороны банков.

На основании антиотмывочного закона 115-ФЗ банки даже могут заблокировать счета бизнеса за сотрудничество с ненадежным контрагентом — и неважно, является ли он вашим поставщиком или покупателем. Внедрение внутренних процедур по проверкам контрагентов исключительно в контексте закупок может обернуться большими рисками.

— Что считается подозрительным? Если контрагент ведет странную финансовую деятельность: резко переводит крупные суммы, не платит налоги, связан с офшорами.

— Что делать, если ваш счет заблокировали? Банки редко объясняют причины блокировки. Иногда приходится месяцами доказывать свою добросовестность или даже открывать новую компанию.

Вывод: не доверяйте на слово, проверяйте все

В мире бизнеса каждый партнер — это потенциальный риск. Ошибки в выборе контрагентов обходятся дорого: миллионы рублей, судебные тяжбы и испорченная репутация.

Прежде чем подписывать контракт, задайте себе один вопрос: готовы ли вы заплатить за чужие ошибки? Если нет — проверяйте, анализируйте, задавайте неудобные вопросы. В бизнесе выживает не тот, кто доверяет, а тот, кто умеет проверять.