Вы думаете, что не интересны налоговой, значит, вы уже в ее списке

Многие предприниматели считают, что если налоговая инспекция не стучится в их двери с проверкой, значит, налоговики ничего не знают об их бизнесе. Однако это далеко не так. ФНС располагает огромным количеством информации о каждой компании, и если у инспекторов возникнут подозрения, они не преминут нанести вам визит.

Тихие - как тень, громкие - как приговор

Москва. Утро. Офис на 12-м этаже бизнес-центра. Всё идет, как обычно — кофе, звонки, отчеты. И вдруг: стук в дверь, удостоверения, тишина. "Внеплановая выездная проверка", — произносит человек в черной куртке. Не пугайтесь. Это не сцена из сериала. Это — реальность для тысяч российских предпринимателей.

По официальным данным ФНС, в прошлом году налоговики провели 54 миллиона проверок. И хотя выездных было всего 5 тысяч, итог ошеломляет: 450 миллиардов рублей доначислено в бюджет.

Пока предприниматели молча смотрели на свои балансы, налоговая уже знала о них больше, чем они сами. Игра давно началась. И правила — не на вашей стороне.

Бизнес под микроскопом

ФНС — это не просто инспекция. Это цифровая империя. Они читают вакансии на вашем сайте, мониторят среднюю зарплату, следят за отзывами клиентов и даже анализируют, с каких IP-адресов вы заходите в интернет-банк. Росреестр расскажет им о вашей недвижимости, а ЗАГС — о том, что ваш бухгалтер — сестра вашего главного подрядчика.

Все данные стекаются в систему. Строится профиль. Если он "красный" — ждите гостей. Если "желтый" — они уже рядом. "Вы можете не знать, что нарушаете закон. Но система уже знает, что вы нарушили."

Существует ряд нарушений, которые могут привлечь внимание налоговой инспекции. Среди них - дробление бизнеса, неправомерное использование льготных режимов налогообложения, выплата "серых" зарплат, привлечение самозанятых вместо официального трудоустройства и сделки с фирмами-однодневками. Если ФНС обнаружит подобные нарушения, предпринимателю грозят серьезные доначисления, штрафы и пени.

Дробишь - платишь

Когда один ИП вдруг становится тремя ООО, а офис — одной семьей, ФНС делает вывод: дробление бизнеса.

Эта схема стара, как мир: предприниматель создает несколько юрлиц, чтобы платить меньше налогов, прикрываясь упрощенкой и льготами. Но если все фирмы управляются из одного кабинета, имеют одного бухгалтера и общих поставщиков — это не оптимизация. Это уловка.

И вот здесь начинается игра без правил: доначисления за три года, штрафы до 40%, пени, блокировки счетов. А иногда — и уголовное дело.

"Мы просто хотели платить меньше налогов", — говорит владелец сети кофеен.

"А теперь платим в три раза больше. Только уже через суд."

Технические компании -фантомы, которые ставят подписи 

Еще одна ловушка — "технические" контрагенты. Да, вы заключили договор с ИП Ивановым из Пензы. Но у него нет офиса, сотрудников, техники. Он не платит налоги. Он — мираж, фантом, способ "переложить" реальную деятельность на бумагу.

ФНС видит это. Они знают, сколько сотрудников у Иванова. Знают, что он зарегистрировал ИП вчера, а сегодня уже "поставил" вам оборудование на 3 миллиона. Знают, что денег он не тратит и прибыли не получает — потому что ее нет.

Так что теперь вы должны доказать, что сделка была реальной. Иначе — налоговая переквалифицирует ее в фиктивную.

Льгота льготе рознь

Но не все темно. Есть и свет: законная оптимизация.

IT-компаниям, например, разрешено платить всего 5% налога на прибыль. Но только если:

— 80% дохода от разработки ПО;

— зарплаты выше отраслевой медианы;

— сайт есть, аккредитация есть;

— налоговая тайна раскрыта.

На бумаге — шик. На деле — бюрократический квест. И всё чаще появляются "IT-компании", которые не пишут код, а просто оформляют красивые отчеты.

"Мы делаем ПО для автоматизации взаимодействия с клиентами", — заявляет ООО "ТехГрупп".

"А по факту — это Excel с логотипом", — говорит независимый аудитор.

ФНС уже начала массовую проверку таких "айтишников". И первые результаты — тревожные.

Не бояться

Чтобы избежать проблем с налоговой, юристы рекомендуют отказаться от незаконных схем оптимизации, изучить доступные льготы для своей отрасли и наладить диалог с ФНС в случае возникновения претензий. Если же претензии налоговиков кажутся необоснованными, можно подать жалобу в вышестоящие органы или обратиться в арбитражный суд. Главное - не прятать голову в песок и своевременно реагировать на запросы инспекции.

Если налоговая пришла — это не конец. Это начало. Первое и главное — не молчите. Включайтесь в диалог. Вызывайте налогового юриста. Доказывайте реальность операций. Показывайте документы, просите досудебного урегулирования.

Если не помогает — идите до конца. Обжалуйте решение в Центральном аппарате ФНС. Подавайте в арбитраж. И помните: даже ФНС ошибается. Но только если ей об этом напомнить.

"Мы выиграли у налоговой 12 миллионов", — говорит предприниматель из Казани. "А все потому, что не испугались и пошли до суда."

Невидимое видно. Игра началась

Налоговая больше не стучит. Она просто входит. Она знает всё — о ваших покупателях, родственниках, IP-адресах, даже о том, сколько кофе вы пьете в месяц. Вы всё еще думаете, что не интересны ФНС?  Значит, вы уже в их списке.