Как избежать обвинения в незаконных финансовых операциях

Борьба правительства с отмыванием денежных средств создаем много проблем малому и среднему бизнесу. Только дополнительные комиссии банков (причем не маленькие) за совершение сомнительных операций создают массу проблем. Даже не смотря на то, что фактически такие комиссии вне закона, вернуть удержанные, как правило, без предупреждения не просто, да и времени занимает массу. А уж разборки с прокуратурой тем более не доставят удовольствия никому.

Почему нас подозревают?

Существует очень интересный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». Звучит угрожающе и редкая организация занимается такими видами деятельности. Но вот наши законодатели думают несколько иначе, и всеми любимый Центробанк за последние несколько лет издал не один десяток писем, подробно описывающих так называемые сомнительные операции, а также различные методики их выявления.

Так что достаточно совершить подозрительный банковский платеж для того, что бы в вас стали сомневаться, а, следовательно, проверять, контролировать и вставлять палки в колеса бизнес-процессам. И не стоит думать, что если вы совершаете вполне обычную банковскую операцию, то все нормально. Оснований для подозрений в отмывании доходов масса.

Просто бизнес или сомнительные операции?

Проблемы у добропорядочных организаций в части подозрения в отмывании денежных средств встречаются все чаще. И неудивительно, ведь сам термин «легализация» подразумевает, что фирмы, действительно участвующие в такой деятельности, стремятся создать видимость того, что их доходы были получены совершенно законно. Так что всем предпринимателям и юридическим лицам стоит очень внимательно относиться к оформлению операций с деньгами через банковские структуры.

Банки, страховые компании, профессиональные участники рынка ценных бумаг в обязательном порядке проводят внутренний контроль деятельности своих клиентов и при наличии малейших подозрений передают информацию в Федеральную службу по финансовому мониторингу при Министерстве финансов России. Причем в первую очередь опасаться стоит именно сотрудников банка, ведь решение о будущих проверках вашего бизнеса они принимают на основании оценочных суждений в соответствии с заявленными Центробанком критериями. И не забывайте, организациям, в которые вы обращаетесь с целью проведения денежных операций, запрещено информировать клиентов о мерах и способах противодействия отмыванию доходов.

Законодательство России устанавливает перечень операций с денежными средствами, подлежащих обязательному контролю. В первую очередь проверяются сделки с недвижимостью на сумму, превышающую три миллиона рублей и иные сделки (операции по вкладам, денежные переводы, зачисление на счет наличных, приобретение драгоценностей, предоставление беспроцентных займов и не только) на сумму, превышающую 600 000 рублей.

Стоит иметь ввиду, что сотрудники банковских структур уже буквально через три рабочих дня (а может быть и раньше) предоставят всю известную им информацию о вас в Федеральную службу по финансовому мониторингу

Но особую опасность все-таки представляют так называемые сомнительные операции, ведь индивидуальные предприниматели и юридические лица совершенно не ожидают последствий совершения казалось бы стандартной денежной операции в банке, что, соответственно, приводит к их неподготовленности в части, к примеру, сохранения документов, подтверждающих правомерность сделки. Такая ситуация может обернуться многочисленными проблемами, в том числе и материальными потерями.

Проблемы практически неминуемы

Если сотрудники банка выявят в вашей деятельности одну из нижеперечисленных особенностей, вероятность передачи информации о вас в Федеральную службу по финансовому мониторингу и дальнейшие проверки практически неминуемы.

Сделка имеет запутанный или необычный характер без очевидного экономического смысла или очевидной законной цели. Здесь имеются ввиду, в том числе, и нераспространенные договорные отношения, и специфические или узкоспециализированные сделки. Причем даже если вы и ваш контрагент прекрасно понимаете, зачем и для каких конечных целей производятся расчеты, это далеко не всегда гарантирует понимание банковских работников. Так что стоит использовать понятную обывателю терминологию и расписывать, что и зачем делается в рамках договоренности вами и вашими партнерами.

Сделка не соответствует прописанным в уставных документах целям организации. Конечно, мы все обязаны заниматься только тем, что задекларировали. Но не вносить же из-за единичной сделки изменения в учредительную документацию. Гораздо проще постараться при оформлении сделки «подвести» ее условия под установленные цели вашей деятельности.

Выявлены неоднократные операции, позволяющие считать, что клиент уклоняется от процедур обязательного контроля. Фактически, если вы делаете, например, несколько денежных переводов партнеру, на общую сумму более 600 000 рублей, вас, скорее всего, заподозрят в том, что вам есть что скрывать.

Присутствуют иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки совершаются с противоправными целями. Применение этого пункта вообще полностью зависит от банковских сотрудников – свобода фантазии безгранична. На практике, проблемы по указанному основанию возникают у организаций, партнеры которых были замечены в совершении сомнительных операций или сотрудничающих с подозрительными банками.

Неоспоримо, что все перечисленные пункты не дают конкретной и четкой информации, являются условными и, соответственно, субъективными. Если банковские работники заподозрят вас хотя бы по одному основанию, то денежная операция не будет завершена, пока вы не представите документы, подтверждающие правомерность совершенной сделки и ее экономическую целесообразность. Некоторые банки берут дополнительную комиссию в размере 10% от суммы и более за окончание сомнительной операции. Оценивать документацию по сделке первоначально так же будут сотрудники банков, следовательно, тот же фактор субъективности на лицо.

На что еще стоит обратить внимание

Несмотря на то, что каждую десятую сделку теоретически можно признать сомнительной, Центральный Банк России считает перечень недостаточным и периодически «рисует» Письма, адресованные банковским сотрудникам, в которых описывает все новые и новые ситуации, на которые они должны обращать особое внимание. Если систематизировать несколько десятков последних Писем Центробанка, то сомнительными операциями в банках можно признать следующие действия:

Систематическое снятие юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем со своих банковских счетов крупных сумм наличных денежных средств. Особенно рискуют фирмы, имеющие высокое соотношение снятия наличных денежных средств к общему денежному обороту (более 80%). То есть фактически, если на ваш счет поступают денежные средства, и вы большую их часть просто обналичиваете, - считайте, ваша фирма в группе риска.

Перевод крупных сумм на счета физических лиц (например, кому-то из сотрудников или внештатному консультанту), особенно неоднократные переводы так же являются основаниями для последующих проверок или даже санкций. Причем сомнительными признаются и случаи, если вы, как индивидуальный предприниматель, честно оплативший все налоги, решите перевести денежные средства на ваш же счет, но зарегистрированный на вас как на физическое лицо. Совпадение данных – не аргумент для банковских работников. Но стоит иметь в виду, что кредиты и прочие займы подозрений не вызывают.

Особенно часто проверяются переводы крупных сумм на счета нерезидентов Российской Федерации. То есть, если вы получаете услуги или ведете бизнес с иностранными клиентами, то при взаиморасчетах следует быть очень аккуратными. Элементарная оплата за квалифицированную консультацию по ведению бизнеса может обернуться многочисленными проверками с последующими санкциями.

Естественно, оснований для возникновения подозрений гораздо больше, но они редко применяются на практике. Ведь для сотрудников банков проверка операций далеко не главное в работе и, как правило, они достаточно адекватные люди. Но все-таки лучше заранее подготовиться к последующим проверкам и запастись пакетом документов, подтверждающим правомерность совершения сделки. И если банк затребует эту документацию без лишних споров ее предоставить – это ваша обязанность. Если документы в порядке, сотрудники банков, как правило, не связываются с уведомлением о сомнительности проведенной операции компетентных органов.

Даже в случаях проведения сделки, требующей сохранения конфиденциальности, не стоит ее демонстрировать банковским работникам. Естественно, разглашение информации может негативно отразиться на вашей деятельности, но если в законности сделки возникнут сомнения, возможно, о конфиденциальности придется забыть. А вот ваша настойчивость вряд ли принесет желаемый результат, но наверняка привлечет внимание.

Еще одна, достаточно нелепая ситуация, которую не стоит допускать – это взыскание с иностранного партнера пеней и штрафов в размере, превышающем 10% от стоимости услуги или непоставленных товаров. Так же при получении кредита в заявлении необходимо указывать сведения и прикладывать документы, которые указывали вы или ваши представители при устных переговорах.

Кто нас проверяет кроме банков?

Конечно, практически всегда проблемы возникают в связи с проведением организациями и индивидуальными предпринимателями банковских операций. Но даже если вы учли все факторы сомнительности, не стоит забывать, что в роли «стукача» могут выступать не только банковские работники, но и нотариусы, и даже адвокаты (за исключением сообщения информации, составляющей адвокатскую тайну в соответствии с требованиями Федерального закона от 31 мая 2002 года « 63-ФЗ «Об адвокатской тайне»).

Избежать будущие проверки и санкции можно

Естественно, у проверяющих органов имеются все полномочия для комплексных ревизий. Это право закреплено еще в Конституции и реализуется в рамках «борьбы» с преступным капиталом. Компании любых форм собственности, далекие от властных структур в первую очередь должны больше внимания уделять оформлению документации по любым операциям с денежными средствами. Обойти или удачно пройти возможные проверки возможно, соблюдая несложные требования.

Во-первых, во всех договорах с контрагентами необходимо подробно расписывать предмет и условия будущей сделки (даже если они не до конца соответствуют действительности, ведь проверяют не ваши действия, а фиксирующие их документы). Все договоры должны обосновывать экономическую обоснованность произведенной денежной операции. Например, при заключении договора оказания услуг, необходимо указать какие именно услуги будут вам предоставлены, для чего конкретно они вам необходимы (документацию проверяют вовсе не профессионалы в вашей сфере деятельности) и каких результатов вы планируете достичь, получив услугу. Окончание договорных отношений должно быть оформлено подробным и формально правдивым актом, отчетом или заключением.

Во-вторых, нужно внимательно относиться к выбору деловых партнеров. Ведь проблемы возникают у всех участников сомнительной сделки. Стоит десять раз подумать, стоит ли связываться с деловыми партнерами, сотрудники которых отказываются подтвердить факт регистрации или постановки на учет в налоговых органах их организации или предлагающих оформлять документацию за подписью не директора, а по доверенности (особенно, если вам не демонстрируют оригинал доверенности). Проверяющие организации и должностные лица могут уделять особое внимание фирмам, в названии которых присутствуют следующие особенности:

- присутствие в названии букв «э», «ъ», «М»;

- указание в названии года регистрации фирмы;

- использование в названии сокращенных или английских слов, написанных русскими буквами.

И последнее, стоит остерегаться кредитных организаций, имеющих сомнительную репутацию на рынке финансовых услуг. При осуществлении безналичных операций лучше выбрать известный и надежный банк.

Сомнительная сделка. Последствия

Признание банковской операции или сделки сомнительной грозит в первую очередь весьма неприятными проверками. Начиная с требования представить документы, подтверждающие экономическую обоснованность сделки банковским работникам и заканчивая возбуждением уголовного дела (по статьям 174, 174.1, 175). Причем последняя статья применяется и по отношению к представителям организаций, пострадавших от незаконной деятельности контрагентов. То есть если ваши партнеры занимаются легализацией имущества, полученного незаконным путем, отвечать придется всем. И доказывать правоту придется именно вам. В этом вопросе принцип презумпции невиновности действует весьма условно. Так что запастись корректно оформленными документами, фиксирующими все этапы сделки, необходимо.

Если вы не сможете доказать законность произведенной сделки наказание может составить до 10 лет реального лишения свободы (минимальная санкция – штраф в размере до 120 000 рублей). При назначении наказания имеет значение доказанная сумма незаконной сделки в размере, превышающем или не превышающем шесть миллионов рублей.

Банки в свою очередь не так уж и редко устанавливают дополнительную комиссию за окончание сомнительной операции. Причем в большинстве случаев их клиенты не подозревают о существовании такой комиссии или просто не придают ей значение. Так что если, например, ваш денежный перевод покажется сотрудникам банка сомнительным, то вы вполне можете не досчитаться десяти и более процентов от суммы перевода. Стоит отметить, что такая комиссия банков фактически не обоснована, так как законодательно банки не имеют правомочий на взыскание такого рода комиссии. Если вам нечего скрывать и все ваши документы по сделке в порядке, то возвращать комиссию придется через руководство банка, ссылаясь на их потворство легализации денежных средств.

***

Несмотря на то, что законодательство России в части борьбы с легализацией денежных средств явно не совершенно, и страдают в основном вполне законопослушные предприниматели, в своей деятельности его требования лучше учитывать. Доказать, что банковская операция или сделка не является сомнительной гораздо сложнее, чем просто не вызывать подозрений. Даже возвращение дополнительной комиссии на практике занимает не один месяц.