Четыре главные ошибки планирования движения денежных средств

Составление отчета о движении денежных потоков - полезное упражнение для бизнеса по нескольким причинам. Наиболее очевидной является та, что, без прогноза, команда компании не имеет возможности измерить успех или неудачу относительно своих целей. Кроме того, работа над каждым пунктом отчета поднимает важные вопросы финансового контроля компании, и теперь отчет может быть использован для улучшения слабых стратегических или финансовых решений и поможет сформировать сильный управленческий потенциал.

Теперь надо отметить, как избежать некоторые ошибки, которые мешают финансистам, планирующим денежные потоки.

1. Изменения в дебиторской и кредиторской задолженностях

Как здесь уже отмечалось, компании должны установить оптимальные уровни счетов дебиторской и кредиторской задолженностей посредством корпоративной и финансовой стратегий, затем спрогнозировать эти счета в соответствии со своим планом. Ошибка будет если просто исходить из необходимости роста счетов дебиторской и кредиторской задолженностей по ходу продаж. Это то, что делают большинство сторонних аналитиков; однако, они не имеют доступа к контролю над политикой компании. Ее определяет сама фирма или финансовый директор. Заложите в план уровень наилучших продаж за день и придерживайтесь его. Это касается и кредиторской задолженности также.

2. Налоговые обязательства являются еще одним источником, влияющим на прогнозирование потоков денежных средств

Компания, вероятно, не будет в курсе каждого налогового изменения, и именно поэтому нанимаются специалисты по налогообложению и советники. Подключение опыта и знаний бухгалтеров из самой компании до начала налогового периода – хороший метод избежать проблем по налоговой линии.

3. Отчетность движения денежных средств финансовой и инвестиционной деятельности

Здесь требуется относительно высокий уровень понимания стандартов и принципов ГААП /или МСФО. И даже тогда, когда команда имеет значительный опыт, предсказать эти денежные потоки бывает сложно. Лучший способ справиться с этой областью финансовой отчетности заключается в установлении политики компании, а затем необходимо написать и строго следовать стратегическому плану в области приобретения и выбытия долгосрочных активов и других инвестиций, не относящихся к эквивалентам денежных средств и мероприятиям, которые приводят к изменениям в собственном капитале и заемных средствах.

4. Самая крупная ошибка в отчетности денежных потоков может начаться на самом верху: в линии дохода

Отчет о движении денежных потоков построен на основании доходов, поставляемых из операций бизнеса, и ошибки в прогнозах доходов могут иметь большое влияние на движение денежных потоков. Одна из самых распространенных ошибок в отчете о прогнозах является стремление к приращениям позиций. Не самым эффективным способом прогнозировать бизнес являются заявления: "Мы выросли на 10% в прошлом году; мы должны вырасти на 12% в этом году ". Лучшие финансовые команды фактически строят планы на основе прогнозируемых составляющих, таких, как ценообразование, объем и ассортимент продукции (с последующими данными оценок во всех подразделениях и регионах). Использование основных составляющих блоков движения доходов для управления прогнозами помогает осуществить две вещи: обеспечивает прочную структуру операционной деятельности бизнеса и поднимает актуальные вопросы бизнеса по ходу всего происходящего в компании.