Российский бизнес ожидают проблемы в связи с выходом США из налогового соглашения с Россией

Отмена части статей соглашения между Россией и США по налогообложению может оказать существенное влияние на работу компаний, которые продолжают сотрудничать с Америкой. Прогнозируется существенное увеличение ставок по сбору налогов российского бизнеса. Являясь игроками фондовых рынков компании могут столкнуться с неприятными изменениями. Разберемся с самого начала.

Что сейчас происходит с налогообложением между США и Россией?

Отмена с 16 августа 2024 года льготных налоговых ставок стала главной новостью для российских налогоплательщиков. США отменяет сразу несколько статей положения.

Стоит напомнить, что в апреле 2022 года США заявили, что не будут предоставлять информацию по налогам с доходов российских резидентов.

Такой поступок американской стороны можно рассматривать, как ответ на заявление России от 8 августа 2023 года о временной остановке действия Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с США и некоторыми другими странами.

Радует новость о том, что обе стороны сохранят части, которые определяют налоговое резидентство, и зачет налогов, которые выплачены за рубежом. Необходимости платить повторно не будет. При отмене льготных ставок сохранится принцип СИДН.

Схема уплаты налогов

Нерезидентов облагают налогами так же, как граждан США, если не предусмотрено другое в налоговом соглашении между странами. Примерами таких доходов являются стипендии, выручки от оказания своих услуг и реализация товаров в Америке, доходы от партнерства с американскими компаниями, а также увеличение капитала от коммерческого пользования недвижимостью. Налоговая ставка для них составляет до 37% на федеральном уровне, а также до 12-13% на уровне штата.

Большая часть других доходов от партнеров США облагаются установленной ставкой 30%. К ним относятся пенсии, азартные игры, комиссии с реализаций, проценты по облигациям и дивиденды.

В случае, если налогоплательщик не является резидентом Соединенных Штатов Америки или не проживает там постоянно, то он обязан уплачивать налоги только с доходов, полученных в США.

В начале изменений в налоговом соглашении между США и Россией в 2023 году, льготные налоговые ставки на доходы российским резидентам сохранялись. Определенная форма подтверждает международный статус получателя дохода. По дивидендам удерживается 10%, Российские студенты и кратковременно пребывающие в США россияне освобождаются от уплаты налога.

Прогнозы и риски для налоговых резидентов России

Начиная с середины августа изменения в налоговом законодательстве США повлекут за собой увеличение ставок по налогам для российских резидентов. Налог на дивиденды, который взымается в США при выплате доходов российским гражданам, увеличится до 30%.

IT-бизнесы с американскими клиентами также ожидают увеличение налоговых рисков. В зависимости от разных факторов, доходы российских разработчиков могут подпадать под американское налогообложение и увеличиться до 30%.

С продажей ценных бумаг ситуация окажется сложнее. Если продажа акций единична, при условии, что гражданин РФ находится на территории США менее определенного минимального срока, налоги не будут удерживаться.

Налогообложение доходов от сделок, связанных с недвижимостью в США останется без изменений.

Какой выход из ситуации?

В данной ситуации гражданам России, занимающимся бизнесом в США, игроками американского биржевого рынка, владеющим компаниями, рекомендуется, как можно скорее исследовать варианты реструктуризации своих активов.

Возможные варианты включают в себя следующие действия:

• Сменить в своем фондовом портфеле акции, приносящие дивиденды на те, которые приносят доход в виде увеличения капитала;
• Заменить американские ценные бумаги на активы из других стран с льготными ставками;
• Перенести портфель акций к партнерам из другой страны с низкими корпоративными налогами и выгодными условиями.
• Налоговое резидентство стоит перенести в регион, у которого имеется выгодное соглашение с США.

В заключение нужно отметить, что для принятия альтернативного решения по стратегии, рекомендуется обратиться к помощи и советам специалистов. Также важно наблюдать за тем, как развивается ситуация и в других странах, которые могут так же повторить пример США. К бизнесу из России во многих странах вряд ли изменится отношение в лучшую сторону, поэтому определенно есть повод задуматься о переносе бизнеса в ближайшие дружественные страны с низкими налогами.