Какой налог придется заплатить россиянам на доходы по вкладам

Время для сбора

По прогнозам, в 2024 году налог на проценты по депозитам принесет бюджету 101 миллиард рублей. Этот прогноз содержится в материалах к федеральному бюджету на предстоящие три года. Власти ожидают, что в 2025 году этот налог составит 104 миллиарда рублей, а в 2026 году - 107 миллиардов рублей. Правительство освободило вкладчиков от этого сбора в 2021 и 2022 годах из-за кризиса и санкций, однако, в этом году льгота не была продлена. В результате россияне впервые будут платить налог на процентный доход к концу 2023 года.

При расчете учитывается общий процентный доход, а не суммы депозитов. 1 миллион рублей умножается на максимальную ключевую ставку Центрального банка за тот год, когда клиент получал проценты. За любой доход, превышающий эту сумму, взимается комиссия, которая установлена в размере 13%.

Следовательно, если ЦБ и дальше не будет повышать ставку, в 2023 году, доходы от процентов по вкладам до 130 тысяч рублей будут освобождены от налогообложения. При повышении ключевой ставки увеличивается и сумма дохода, не облагаемого налогом. Россияне должны оплатить сбор, начисленный за 2023 год, до 1 декабря 2024 года. Федеральная налоговая служба определит сумму в конце года на основе данных банков.

Учитывая повышение ключевой ставки до 13% во второй половине 2023 года, средняя доходность средств физических лиц за год составит примерно 9%, а в 2024 году - около 11%, по оценкам Дмитрия Грицкевича, менеджера Промсвязьбанка по анализу банковских и финансовых рынков. По его расчетам, необлагаемый налогом объем депозита составит около 1,5 млн и 1,3 млн рублей соответственно.

Точечная мера

В 2023 году более 96% депозитов не превысят 1 млн рублей, заявил Михаил Зельцер, эксперт по фондовому рынку BCS World of Investments. Если годовая доходность банка будет соответствовать текущей ключевой ставке Центрального банка в 13%, или если финансовые учреждения предложат менее выгодные условия, большинство граждан вообще не будут облагаться этим налогом, пояснил эксперт.

Если к концу года ставка будет снова повышена, например, до 14%, то уровень необлагаемого налогом дохода составит уже 140 тысяч рублей. Михаил Зельцер считает, что около 3% россиян, имеющих депозиты, заплатят сбор к концу 2023 года. По его мнению, это вряд ли вызовет отток средств клиентов с депозитов. Налог пока существенно не влияет на проценты вкладчиков, соглашается Валерий Пивень, управляющий директор группы рейтингов финансовых институтов АКРА.

Однако, россияне вкладывают деньги в банки, чтобы защититься от инфляции. А с учетом нового налога депозиты принесут населению еще меньший доход, утверждает Мария Ермилова, доцент кафедры финансов устойчивого развития Российского экономического университета им. Плеханова. Она сообщает, что в последние годы число открываемых депозитов растет. 

Поступит в бюджет

Ставка налога на прибыль по депозитам составляет 13% годовых, таким образом, в этом году будет облагаться налогом примерно 776,92 млрд рублей, а в 2024 году - 800 млрд рублей, подсчитал Владимир Чернов, глобальный аналитик Freedom Finance. По его мнению, ключевая ставка в следующем году может составить 13-15% годовых. Таким образом, доходы бюджета от этого налога должны быть близки к прогнозируемым значениям.

Поступления в размере 100 млрд рублей ежегодно нельзя назвать основной статьей доходов бюджета, при этом доходы оцениваются в 35 трлн рублей в год, отметил эксперт. Однако власти прогнозируют увеличение собираемости в связи с ростом банковских депозитов на фоне благоприятных условий для таких продуктов. Ранее глава Центрального банка Эльвира Набиуллина сообщала, что в текущих условиях необходим длительный период жесткой денежно-кредитной политики, чтобы вернуться к целевому показателю инфляции в 4% к концу 2024 года. Согласно базовому сценарию Центрального банка, средняя ключевая ставка составит 13-13,6% в этом году и 11,5-12,5% в 2024 году.