Базельский комитет предлагает запретить банкам фиксировать в отчетах прибыль при обесценении долга
Базельский комитет по банковскому надзору предлагает пересмотреть некоторые правила банковской отчетности, в частности, упразднить положение, согласно которому кредитные учреждения могут фиксировать прибыль и рост собственного капитала при списании стоимости долгов и деривативов, сообщает агентство Bloomberg.
В настоящее время банки могут при списании балансовой стоимости своих облигаций и деривативов до их реальной рыночной стоимости зафиксировать рост прибыли и акционерного капитала первого порядка (Common Equity Tier 1, или CET1, капитал, сформированный за счет обыкновенных акций и бессрочных привилегированных акций, а также включающий нераспределенную прибыль, резервы и доходы по миноритарным пакетам акций других компаний, принадлежащим банку), поскольку в теории эту прибыль можно было бы реализовать, выкупив долговые обязательства с дисконтом.
В третьем квартале Citigroup Inc., JPMorgan Chase & Co. и Morgan Stanley, воспользовавшись этой лазейкой, зафиксировали свыше 1,5 млрд долларов прибыли каждый.
В частности, Morgan Stanley благодаря этому правилу зафиксировал рост показателя чистой прибыли на 3,4 млрд долларов, в результате даже главный исполнительный директор банка Джеймс Горман назвал это «странной бухгалтерской аномалией».
Базельский комитет принимает комментарии от банковского сообщества до 17 февраля 2012 года.
В настоящее время банки могут при списании балансовой стоимости своих облигаций и деривативов до их реальной рыночной стоимости зафиксировать рост прибыли и акционерного капитала первого порядка (Common Equity Tier 1, или CET1, капитал, сформированный за счет обыкновенных акций и бессрочных привилегированных акций, а также включающий нераспределенную прибыль, резервы и доходы по миноритарным пакетам акций других компаний, принадлежащим банку), поскольку в теории эту прибыль можно было бы реализовать, выкупив долговые обязательства с дисконтом.
В третьем квартале Citigroup Inc., JPMorgan Chase & Co. и Morgan Stanley, воспользовавшись этой лазейкой, зафиксировали свыше 1,5 млрд долларов прибыли каждый.
В частности, Morgan Stanley благодаря этому правилу зафиксировал рост показателя чистой прибыли на 3,4 млрд долларов, в результате даже главный исполнительный директор банка Джеймс Горман назвал это «странной бухгалтерской аномалией».
Базельский комитет принимает комментарии от банковского сообщества до 17 февраля 2012 года.