Какие схемы уклонения создают банки

Банк уличен в незаконной налоговой схеме. Налоговый орган доказал, что кредитная организация занижала налог на прибыль.

Суд отклонил довод банка о правомерности включения страховых взносов по обязательному страхованию в состав расходов. Затраты признаны экономически неоправданными, а деятельность банка и его контрагентов есть ни что иное, как согласованная схема действий, направленных на незаконное получение налоговой выгоды.

Суд изучил действия банка, страховой организации и иных контрагентов банка. Привел содержание банковской выписки, из которой можноу становить циклический характер движения денежных средств по счетам и отсутствие взаимосвязи с реальным движением материальных ценностей. Конечно же, на мнение суда повлияли обстоятельства, установленные в ходе расследования уголовного дела, которое было возбуждено в отношении руководителей банка. В ходе уголовного дела были обнаружены и изъяты печати и документы коммерческих организаций, имеющих расчетные счета в банке и участвующих в противоправных схемных отношениях, направленных на занижение налоговой базы по налогу на прибыль.

Постановление ФАС Московского округа от 19 апреля 2010 г. N КА-А40/3378-10