Между молотом и наковальней
Советом Федерации одобрен закон о соблюдении кредитными организациями налоговых требований по зарубежным счетам FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), который в ближайшее время будет подписан президентом России. В рамках документа несоблюдение требований российского законодательства грозит банкам различными штрафами, максимальный из которых достигает 1 млн. рублей. Данный размер административного взыскания грозит банку, который, несмотря на запрет уполномоченных российских ведомств все же отправил сведения об иностранном клиенте в Налоговую службу США (IRS). При этом Банк России, Росфинмониторинг и Федеральная налоговая служба будут лучше осведомлены об американских клиентах отечественных банков, нежели IRS.
В числе других штрафов за нарушение закона по FATCA – административные наказания за несоблюдение сроков передачи в российские ведомства сведений об американских налогоплательщиках, или ненаправление такой информации. Размер штрафа может достигать 30 тыс. рублей для должностных лиц и 500 тыс. рублей для банков. За непредоставление информации о регистрации при IRS ответственному лицу банка грозит штраф в сумме до 40 тыс. рублей, кредитная организация может быть оштрафована на 700 тыс. рублей. Наибольший размер взыскания, в случае если банк направит в IRS информацию об американских клиентах в обход российских ведомств, установлен на уровне до 50 тыс. рублей для ответственного лица, и до 1 млн. рублей для самой кредитной организации.
Между тем, уже более 50 крупных банков, включая Сбербанк, МДМ банк, Абсолют банк присоединились к режиму FATCA и готовы продолжать работать с американскими клиентами, несмотря на жесткие требования законодательства США и России. Однако в число таковых не вошли банки группы ВТБ, которые намерены постепенно отказаться от работы с клиентами из США во избежание противоречий законов двух государств.
Между тем, весной из-за разразившегося украинского кризиса переговоры по присоединению России к FATCA были заморожены. Тогда Минфин США заявлял об отказе в продолжении взаимодействия с Москвой в рамках присоединения российских банков к американскому режиму сбора налоговой информации.
В числе других штрафов за нарушение закона по FATCA – административные наказания за несоблюдение сроков передачи в российские ведомства сведений об американских налогоплательщиках, или ненаправление такой информации. Размер штрафа может достигать 30 тыс. рублей для должностных лиц и 500 тыс. рублей для банков. За непредоставление информации о регистрации при IRS ответственному лицу банка грозит штраф в сумме до 40 тыс. рублей, кредитная организация может быть оштрафована на 700 тыс. рублей. Наибольший размер взыскания, в случае если банк направит в IRS информацию об американских клиентах в обход российских ведомств, установлен на уровне до 50 тыс. рублей для ответственного лица, и до 1 млн. рублей для самой кредитной организации.
Между тем, уже более 50 крупных банков, включая Сбербанк, МДМ банк, Абсолют банк присоединились к режиму FATCA и готовы продолжать работать с американскими клиентами, несмотря на жесткие требования законодательства США и России. Однако в число таковых не вошли банки группы ВТБ, которые намерены постепенно отказаться от работы с клиентами из США во избежание противоречий законов двух государств.
Между тем, весной из-за разразившегося украинского кризиса переговоры по присоединению России к FATCA были заморожены. Тогда Минфин США заявлял об отказе в продолжении взаимодействия с Москвой в рамках присоединения российских банков к американскому режиму сбора налоговой информации.