ЦБ расписал банкам правила борьбы с рисками
Банк России разместил на своем сайте проект изменений в положение 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Документ, в частности, меняет правила аудита для банков, в которых в 2014 году появятся уполномоченные представители регулятора, это все банки с активами свыше 50 млрд руб., а также сумма вкладов граждан в которых превышает 10 млрд руб. Такие банки будут оцениваться регулятором в том числе и по наличию комитета по аудиту в совете директоров. Службы внутреннего аудита таких банков должны будут минимум раз в три года проводить проверки структурных подразделений и сделок.
Службы внутреннего аудита и внутреннего контроля станут обязательными для крупных банков (с активами и вкладами на 50 млрд и 10 млрд руб. соответственно). Сейчас таким банкам достаточно иметь лишь службу внутреннего контроля. Служба внутреннего аудита должна будет осуществлять проверку и оценку эффективности системы внутреннего контроля и выполнение решений органов управления, а также проверять достоверность отчетности, контролировать базы банковских данных, оценивать экономическую целесообразность и эффективность совершаемых операций.
Служба внутреннего контроля должна будет выявлять риски убытков из-за нарушения законов или внутренних документов, оценивать регуляторные риски, выявлять случаи конфликта интересов, а также выявлять и анализировать операции, которые «носят запутанный и необычный характер».
При этом головная организация банковской группы будет нести ответственность за соблюдение норм внутреннего аудита всеми ее участниками, «обеспечивая единство подходов к организации внутреннего контроля участников банковской группы».
Проект нового документа ЦБ наделяет регулятора правом устанавливать банку (или всей банковской группе) индивидуальные предельные обязательные нормативы, если его системы внутреннего контроля окажутся не соответствующими требованиям Банка России.
Службы внутреннего аудита и внутреннего контроля станут обязательными для крупных банков (с активами и вкладами на 50 млрд и 10 млрд руб. соответственно). Сейчас таким банкам достаточно иметь лишь службу внутреннего контроля. Служба внутреннего аудита должна будет осуществлять проверку и оценку эффективности системы внутреннего контроля и выполнение решений органов управления, а также проверять достоверность отчетности, контролировать базы банковских данных, оценивать экономическую целесообразность и эффективность совершаемых операций.
Служба внутреннего контроля должна будет выявлять риски убытков из-за нарушения законов или внутренних документов, оценивать регуляторные риски, выявлять случаи конфликта интересов, а также выявлять и анализировать операции, которые «носят запутанный и необычный характер».
При этом головная организация банковской группы будет нести ответственность за соблюдение норм внутреннего аудита всеми ее участниками, «обеспечивая единство подходов к организации внутреннего контроля участников банковской группы».
Проект нового документа ЦБ наделяет регулятора правом устанавливать банку (или всей банковской группе) индивидуальные предельные обязательные нормативы, если его системы внутреннего контроля окажутся не соответствующими требованиям Банка России.