Свободный финансовый порт для джентльменов удачи

Пассажиры в аэропорту Findel, что в Люксембурге, уже успели заметить десяток строительных кранов, работающих в стороне от взлетно-посадочной полосы. Будущее строение имеет форму шестиугольника и предназначено для обработки грузов, чтобы снизить нагрузку на существующую инфраструктуру аэропорта. Очень скоро через это здание пройдут миллиарды долларов, картины и многие другие ценные грузы.

Конфиденциальность гарантируется

Богатые люди все чаще вкладывают собственные средства в предметы роскоши. “Свободные порты”, такие как Люксембург, становятся их любимым хранилищем капитала. Преимущества такие же как у оффшорных счетов: конфиденциальность, безопасность, налоговые льготы, а также не слишком пристальное внимание ко владельцу счета. Все дело в том, что груз, находясь в Люксембурге, имеет статус “в пути”, несмотря на то, что он совсем не обязательно находится в аэропорту. Состоятельные люди часто пользуются этими условиями для накопления богатства.

Конфиденциальность гарантирует, что никто не сможет достоверно узнать стоимость груза. В данный момент совокупная стоимость всех грузов оценивается в сотни миллиардов долларов. Таким образом, богатым людям удается избежать уплаты значительной части налогов.

Эта концепция не нова. Поначалу в свободных портах хранили только промышленные товары, но в 50х годах 20 века начался сдвиг в сторону предметов роскоши, и эта тенденция сегодня имеет огромную силу.

Свободные порты

Есть несколько причин этого явления. Во-первых, падение уровня доверия к финансовым активам. По данным рейтинга издания The Economist, коллекционирование представляет больший интерес, нежели торговля акциями. Во-вторых, число богатых и состоятельных людей продолжает неуклонно расти. По данным исследований компаний Wealth-X и UBS число предпринимателей, которые имеют активы более $30 млн. составляет 199235 человек, что больше показателя 2012 года на 6%.

В свободных портах хранится множество различных грузов - от картин до классических автомобилей. Стоимость большей части инвентаря невероятно высокая. Впрочем, клиенты соответствующие - коллекционеры, музеи, инвестиционные фонды и т.д. Стоимость хранения в среднем составляет $1000 в год, а заполнить небольшое складское помещение будет стоить от $5000 до $11000.

Но пионером этого дела была Швейцария, на территории которой находится на менее полудюжины свободных портов. Еще в 19 веке Женева имела площади для хранения ценных вещей, размером с два футбольных поля. Стоит отметить, что Люксембург не одинок в попытке повторить успех Швейцарских аэропортов. Уже открыты фрипорты в Чанги, Сингапур, Монако, Италия, и Пекине, Китай.

Раньше это были серые складские помещения. Но по мере удорожания содержимого, улучшались условия хранения. В лобби свободного порта Чанги находится гигантская металлическая скульптура “Клетка без границ”. Сам фрипорт больше похож на музей или отель, чем на складское помещение. Помещение в Люксембурге даст возможность желающим любоваться на скульптуры португальского художника Виля. Как и фрипорты Сингапура и Швейцарии Люксембург предложит своим клиентам надежную защиту предметов искусства от любых напастей.

Альтернатива личных музеев

“Идея состоит в том, чтобы превратить фрипорты в альтернативу личных музеев”, - отмечает Дэвид Арендт, управляющий директор свободного порта в Люксембурге. Строения, выполненные по последнему слову техники, усеяны выставочными залами, где клиенты могут найти потенциальных покупателей. Например, Аукцион Кристи арендовал места во фрипорту Сингапура для расширения бизнеса. Кроме того, свободные порты все чаще используются как место для торговли богатых людей. Вполне нормально, когда владельцы мест в порту ведут обмен. Например, картины обмениваются на скульптуры, а выглядит это как простая перестановка предмета из одной кладовой в другую.

Но склады не только имеет замечательный дизайн, но и впечатляющую систему безопасности. Например, фрипорт Люксембурга оборудован более 300 камерами. В наиболее важных помещениях присутствуют датчики биометрии. Например, в Сингапуре установлена дверь, весом в семь тонн, а также датчики вибрации. “Мы всегда готовы к тому, что Том Круз или кто-то другой спустится по веревкам в наше хранилище”, - говорит Марк Смолвуд, представитель Дойче Банка, который хранит 200 тонн золота во фрипорте Сингапура.

Хранение золота это часть стратегии Сингапура. В планах - 10-15% мирового хранения и торговли золотом в ближайшее десятилетие. В качестве первого шага на этом пути был снят налог на торговлю драгоценными металлами.

На данный момент бесспорным лидером в этой отрасли является Швейцария: импорт золота превысил 13000 тонн в год. Разрыв по сравнению с другими свободными портами резко увеличился после середины нулевых годов. Впрочем, статистика не может показать всей картины, поскольку фрипорты не предоставляют статистику.

Сплошные помехи

Предметы роскоши, непрерывно накапливающиеся в свободных портах это настоящая головная боль для страховых компаний. Центральный “склад” в Женеве стоит не менее $100 млрд. Одних лишь картин Пикассо там насчитывается несколько десятков. “В Женеве хранится слишком много предметов искусства для страховщика”, - говорит Роберт Рид, сотрудник Hiscox, страховая компания, специализирующая на предметах искусства. «Дать правильную оценку стоимость того или иного предмета, особенно нового, очень сложно».

Больше всего страховщики опасаются огня. На втором месте находится ограбление, а на третьем - авиакатастрофа. Кроме того, страховые компании не имеют полной информации о текущем местонахождении предмета страхования. Например, владелец мог вывезти картинку в свой дом, хотя формально она числится на складе. А это хорошая лазейка для предприимчивых людей. Чтобы избежать подобных ситуаций, AXA Art, еще одна страховая компания, попросила клиентов уведомлять о передвижении застрахованного имущества.

Со стороны свободных портов отсутствует даже намек на сотрудничество, по причине того, что их клиенты очень радеют за безопасность и конфиденциальность хранилища. Например, в Женеве представителям страховых компаний пришлось потратить немало времени, чтобы выяснить число складских помещений и огнеупорность перегородок. “Швейцарцы стали более открытыми в последние годы - неудивительно, ведь также поступили новые фрипорты”, - отметил Ульрих Гюнтрам, директор AXA Art.

В попытке успокоить людей, обеспокоенных совместным хранением предметов искусства, частная компания, работающая в Женеве, строит новое складское помещение в стороне от существующих. Все предметы искусства в данный момент размещены в подземных сейфах, которые строили, чтобы избежать запланированного налога на золото и серебро. Налог был отменен, банки забрали драгоценные металлы, а пустующие площади стали заполняться предметами искусства. Администрация фрипорта Люксембурга недавно провела обзорную экскурсию специально для представителей страховых компаний с целью продемонстрировать систему безопасности. Например, система пожаротушения, которая вместо воды будет подавать инертный газ для тушения пожара. Таким образом, риск повредить картины или скульптуры сводится на нет.

Хранение стоит на порядок меньше для тех, кто хочет держать собственные активы в безопасном месте. Швейцария буквально усеяна бункерами, построенными во время второй мировой и холодной войн. Правительство занимается тем, что продает эти подземные хранилища. Несколько фирм уже приобрели пару подземных сейфов в надежде превратить их в личную сокровищницу. Например, компания Swiss Data Safe предлагает своим клиентам хранить особо конфиденциальную информацию в подземных хранилищах, сокрытых в недрах Альп. Рекламная кампания гласит, что информация будет защищена от любых угроз “силами природы”. Да, подобные хранилища обеспечивают беспрецедентно высокий уровень безопасности, но они не освобождают от уплаты налогов, как фрипорты.

Параллельная фискальная вселенная

Фрипорты - это своего с финансовой точки зрения ничейная земля. Налоговые и таможенные пошлины не действуют на территории свободного порта. Первоначально это было лишь конкурентным преимуществом, но потом стало ясно, что картина, находящаяся в другой стране не теряет своей ценности, и фрипорт может стать неплохим хранилищем. Десятилетиями картина может храниться в порту, не обременяя владельца налогами. Кроме того, продажа на территории фрипорта имеет ряд преимуществ, которые выражаются в отсутствии различных дополнительных расходов.

Представители свободных портов часто посещают художественные выставки с целью привлечения новых клиентов. Ален Вандебор, создатель фрипортов в Азии, подсчитал, что налоговые льготы позволят в среднем сэкономить 34%. Кроме того, эта процедура вполне легальна, хотя некоторым странам приходится идти на уступки, чтобы расположить фрипорты. Кроме того, свободные порты это дополнительный спрос на землю.

Правительство Люксембурга считает фрипорты полезным дополнением существующей финансовой системе, которая направлена на налоговую оптимизацию. Сделки осуществляются при посредничестве международной компании Делойт. Арендт считает, что именно фрипорт может помочь Люксембургу в конкуренции с Лондоном и Нью-Йорком в искусстве финансов, которое включает в себя структурированием займов предметами искусства.

Не менее важен вопрос о прибыли, которую приносят свободные порты государству. По подсчетам фрипорты создают от 50 до 100 рабочих мест, а также обеспечивают скромные налоговые поступления. Преимущества культурного обмена не столь заметны, но присутствуют.

Помимо легальных налоговых льгот, многие клиенты пытаются использовать хранилища для уклонения от уплаты налогов на деньги, заработанные в прошлом. Как только на швейцарские банки стали оказывать давление, многим клиентам банков было порекомендовано перевести счета в наличную форму в подземные убежища, поскольку такая форма хранения состояния не подпадает под действие многих международных законов. Многое говорит о том, что эта тенденция будет усиливаться, например, устойчивый спрос на швейцарский франк. Андреас Хенш, сотрудник Swiss Data Safe, отметил, что за текущий год спрос на горные подземные хранилища заметно вырос.

По проверенным данным, у некоторых швейцарских банков заканчиваются места в сейфах, в связи с чем они ужесточают условия аренды. Теперь клиент банка обязан иметь по меньшей мере $3 миллиона на депозите или инвестиционном счету, в то время как раньше было достаточно одного миллиона. Некоторые разочарованные клиенты обращаются в сейфы отелей, а другие - прямиком во фрипорты. В июле сотрудник свободного порта в Женеве сообщил журналисту Der Spiegel, что испуганные клиенты начали активно перемещать собственные активы из банков в городские склады, и в результате компании пришлось повысить цены на аренду помещений.

Дэвид Арендт заявил, что свободный порт Люксембурга возможно будет предлагать в аренду защищенные ячейки для хранения ценностей. Они будут располагаться в отдельном здании, поскольку на них не распространяется налоговый режим фрипорта.

Западные страны стали пресекать попытки хранить собственные незадекларированные активы в подобных хранилищах. Лидером в этом направлении является США. В частности, по двустороннему соглашению швейцарские банки решили передавать данные о различных операциях по счетам. И налоговые органы становятся все более заинтересованными в содержании сводных данных по банковским операциям заграницей. Американцы с облагаемыми налогами оффшорами, добровольно подписанные на программу IRS, должны перечислить все ценности, находящиеся зарубежом.

Черный рынок

Нерадивые налогоплательщики это одно, а наркодиллеры и клептократы - это совсем другое. Часто фрипорты используются для отмывания денег. Свободные порты отлично подходят для этого: сделки нерегулируемые и непрозрачные для правоохранительных органов. Кроме того, форма оплаты почти всегда наличные или натуральный обмен. Следователи также отмечают, что фрипорты активно используются наркокартелями Латинской Америки для обналичивания награбленного. Поэтому фрипорты так интересны с точки зрения отмывания денег. Они имеют сходство с черными дырами, считает руководитель финансовой разведки одной европейской страны, пожелавший остаться неизвестным. В докладе 2010 года Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), которая занимается разработкой международных стандартов в области противодействия незаконному финансовому обороту, было сказано, что зоны свободной торговли (в том числе свободные порты), уникальны с точки зрения отмывания денег и спонсирования террористической деятельности, поскольку в этих районах административное урегулирование либо отсутствует, либо бездействует.

В свою очередь представители фрипортов обвиняют клиентов, ведь это они совершают незаконные деяния. Желание сохранить что-то в надежном сейфе не должно быть преступным. Гюнтрам отмечает, что спрос стимулирует не только отмывание денег, но и появление новых коллекционеров те, которые покупают не только для удовлетворения собственной страсти, но и для инвестирования. А Арендт явно указывает на то, что именно по ситуации в Люксембурге будут составлять новые законы ЕС, направленные на уменьшение объемов незаконных финансовых потоков.

Поиск многих утерянных предметов искусства приводит в свободные порты. В 1990-е годы сотни находок из разграбленных могил Италии были найдены на складе фрипорта в Женеве. В 2003 году в том же женевском порту были обнаружены похищенные египетские сокровища в том числе две мумии.

Под давлением законодательным органам Швейцарии пришлось пойти на ужесточение закона об отмывании денег и передаче культурных ценностей. Поправки вступили в силу в 2009 году. С тех пор фрипорты Швейцарии обязались вести реестр клиентов, которые арендуют складские помещения, и предметов, которые они хранят. Но на практике клиенты все также могут надеяться на высокую степень конфиденциальности.

Таможенные службы больше заботятся в первую очередь о провозе наркотиков, оружия и взрывчатых веществ, чем предметов искусства. Кроме того, они не имеют права сообщать полученную информацию представителям других государств. И в любом случае эти сведения имеют ограниченную ценность, поскольку вещи в хранилищах могут быть зарегистрированы на абсолютно любого человека - не обязательно реального владельца.

Еще больше секретности в порту Сингапура. При поступлении предмета в хранилище, его требуется задекларировать, но в совершенно расплывчатой форме: не требуется раскрывать собственников и тип товара. При открытии фрипорта Ален Вандебор заявил: “У нас конфиденциальность даже лучше, чем в Женеве”.

На самом деле Сингапуру и другим фрипортам, которые появились относительно недавно, далеко до уровня более старых портов. На самом деле, они держатся на тех же владельцах, акционерах и консультантах. Например, Ив Бурье, крупнейший частный акционер фрипорта в Женеве, является также основным владельцем и промоутером порта в Люксембурге, ключевым акционером в Сингапуре и консультантом в Пекине. Архитекторы и инженеры, работавшие в Женеве, активно работают в данный момент в Сингапуре. Поэтому возникли слухи, что швейцарцы направленно занимались популяризацией фрипортов, чтобы и в будущем получать прибыль, после того, как будут закрыты банки в Женеве и Цюрихе. Франко Моменте, сотрудник издательства Natural Le Coultre отрицает подобную версию: “Это не более чем спрос и предложение. Сегодня многие страны видят преимущества свободных портов для экономики и искусства. Они ищут опытных сотрудников, которые по счастью есть в Швейцарии”.

Несмотря на вмешательство правоохранительных органов фрипорты продолжают устойчиво набирать популярность в основном благодаря клиентам из развивающихся стран. По данным UBS и Wealth-X коллективное состояние Азии догонит Европу к 2017 при условии сохранении текущих темпов. По мере роста населения увеличиваются налоговые сборы, которые в настоящий момент практически отсутствуют. Это может привлечь большое число индийцев, китайцев или индонезийцев к свободным от налогов хранилищам. Поэтому будьте готовы!