Экономим на налогах при покупке жилья
Что за сложности возникают при оформлении налоговых вычетов, как их избежать и что делать, если вы уже столкнулись с проблемой?
Анна ДОБРЮХА — 04.12.2007
Выбираем: деньги на счет или увеличение зарплаты
По закону можно использовать две формы получения налогового вычета.
Первый вариант. Вам переводят "живые" деньги на счет в банке. В этом случае обращаться за льготой в налоговую инспекцию можно не раньше чем на следующий год после года покупки квартиры.
Однако имейте в виду: получить сразу все 130 тысяч, возможно, не удастся. Поскольку льгота, по сути, является возвратом уплаченного вами налога, то вам перечислят 13% от суммы ваших официальных доходов, указанных в налоговой декларации за соответствующий период.
НАПРИМЕР: если вы обращаетесь в налоговую инспекцию на следующий год после приобретения жилья, то налоговый вычет будет распространяться на доходы, полученные вами в прошедшем году - году совершения сделки. Если ваш годовой заработок тогда составил 1 млн. руб., то вы сразу сможете воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме и получить 130 тысяч рублей. Если же доходы за год недотягивают до 1 млн., то вам вернут 13% от суммы фактических заработков, а оставшуюся часть налогового вычета перенесут на следующий год.
Второй вариант. Ваша зарплата освобождается от подоходного налога, и в результате ежемесячно вы будете получать на работе на 13% больше. Такая лафа продлится до тех пор, пока сумма, сэкономленная вами на налогах, не достигнет 130 тысяч рублей.
Для использования льготы в такой форме нужно получить в налоговой инспекции специальное уведомление, которое вы сами передадите работо-дателю.
Обращаться за уведомлением можно сразу же после оформления сделки купли-продажи квартиры, так что в этом случае воспользоваться налоговым вычетом удастся скорее.
КСТАТИ
Приобретаешь квартиру ребенку - лишаешься льготы
Не стоит рассчитывать на получение налогового вычета, если вы оформляете покупку жилья на ребенка, пенсионера или безработного родственника, например, домохозяйку. Такие лица, как правило, не имеют доходов, с которых взимается налог, а потому и налоговые льготы на приобретение жилья для них не предоставляются.
Помогут ли вам поправки в кодекс
В Налоговый кодекс за последнее время было внесено немало поправок, улучшающих положение покупателей и продавцов жилья. Однако эти "полезности" не распространяются на сделки, совершенные до вступления в силу соответствующих поправок. Поэтому вовсе не факт, что ст. 220 НК в ее нынешнем виде можно использовать в вашей ситуации.
Вот несколько важных поправок и категорий граждан, которые могут на них рассчитывать:
Если квартира находилась в собственности продавца не менее 3 лет, то при продаже от налога освобождается ВСЯ сумма выручки.
Когда поправка применяется: к сделкам купли-продажи жилья, которые регистрировались, начиная с 1 января 2005 года.
При более ранних сроках совершения сделки действует прежнее правило: продавец вообще не платит налог, если квартира находилась у него в собственности не менее 5 лет, а если меньше, то от налога освобождается часть выручки, составляющая до 600 тысяч рублей.
Если квартира приобретается по договору участия в долевом строительстве, то можно получить налоговую льготу, не дожидаясь, пока будет оформлено право собственности на новостройку. Налоговый вычет предоставляется при подаче в налоговую инспекцию договора о приобретении прав на квартиру в строящемся доме и акта приема-передачи квартиры.
Такая форма удобна с учетом того, что одной из частых проблем при покупке новостройки является как раз затягивание регистрации права собственности новоселов.
Когда поправка применяется: с 1 января 2005 года. Так что воспользоваться ею смогут те, кто заключил договор о приобретении прав на квартиру в строящемся доме не ранее этой даты. Причем у таких дольщиков сохраняется право выбора - по желанию можно использовать льготу в прежнем варианте, то есть после регистрации права собственности на новую квартиру.
У граждан, заключивших договоры о приобретении прав на новостройки ранее 1.01.2005, выбора нет: за налоговым вычетом можно обращаться только после регистрации права собственности на жилье.
ЭТО ПРИГОДИТСЯ
Бывает, в налоговой инспекции заявляют, что возможен только вариант 2: освобождение зарплаты от налога (см. выше). Вас вводят в заблуждение.
Вы вправе настаивать на получении на свой счет "живых" денег, ссылаясь на ст. 220 Налогового кодекса РФ - она дает налогоплательщику право выбора формы использования льготы.
Однако специалисты обращают внимание: на практике гораздо проще, быстрее и потому зачастую выгоднее использовать налоговый вычет путем освобождения зарплаты от налога. В этом случае вы избегаете утомительного сбора справок о доходах за прошлые годы, и начинаете чувствовать льготную прибавку (к зарплате добавляются 13%, которые прежде уходили на налоги) уже с ближайшего месяца.
ВОПРОС НА ЗАСЫПКУ
Полагаются ли вычеты при купле-продаже комнат?
Сделка зарегистрирована после 01.01.2007.
С 1 января этого года вступила в силу поправка-дополнение, согласно которой продавцы и покупатели комнат имеют право на получение налоговых вычетов в том же размере и порядке, что и участники сделок с целыми квартирами. Однако такое правило действует, только если купля-продажа зарегистрирована не ранее 1.01.2007.
Комната была ПРОДАНА в период с 1 января 2006 до 1 января 2007 г.
Также можно претендовать на полноценные вычеты, соответствующие размеру льгот для продавцов целых квартир.
Но! Рассчитывать на это могут только те, кто продавал первично приватизированные комнаты. Фишка в том, что в законе в тот период о льготах на комнаты не упоминалось, однако говорилось о предоставлении вычетов на квартиры и "иные приватизированные помещения" - к этой категории как раз можно отнести приватизированные комнаты.
Комната не попадает в категорию первично приватизированных либо продана до 1 января 2006 года
Полагается налоговый вычет в другом размере. В таких случаях используется норма о предоставлении льгот продавцам "иного имущества". Предусматривается, что, если такое имущество находилось в собственности продавца менее 3 лет (с 1 января 2005 г., а для сделок до этой даты - менее 5 лет), то при продаже освобождается от налога не более 125 тысяч рублей. Если же продавец был собственником дольше, то налог с выручки не платится вообще.
! ПОКУПАТЕЛИ комнат, заключившие сделки до 1.01.2007, увы, не могут рассчитывать на получение налогового вычета. Шанс оформить льготу есть только в случаях, когда покупка комнаты была оформлена как приобретение доли в праве собственности на квартиру.
Благодарим за консультации юриста агентства недвижимости "Кутузовский проспект" Ольгу ВОРОБЬЕВУ.
Анна ДОБРЮХА — 04.12.2007
Выбираем: деньги на счет или увеличение зарплаты
По закону можно использовать две формы получения налогового вычета.
Первый вариант. Вам переводят "живые" деньги на счет в банке. В этом случае обращаться за льготой в налоговую инспекцию можно не раньше чем на следующий год после года покупки квартиры.
Однако имейте в виду: получить сразу все 130 тысяч, возможно, не удастся. Поскольку льгота, по сути, является возвратом уплаченного вами налога, то вам перечислят 13% от суммы ваших официальных доходов, указанных в налоговой декларации за соответствующий период.
НАПРИМЕР: если вы обращаетесь в налоговую инспекцию на следующий год после приобретения жилья, то налоговый вычет будет распространяться на доходы, полученные вами в прошедшем году - году совершения сделки. Если ваш годовой заработок тогда составил 1 млн. руб., то вы сразу сможете воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме и получить 130 тысяч рублей. Если же доходы за год недотягивают до 1 млн., то вам вернут 13% от суммы фактических заработков, а оставшуюся часть налогового вычета перенесут на следующий год.
Второй вариант. Ваша зарплата освобождается от подоходного налога, и в результате ежемесячно вы будете получать на работе на 13% больше. Такая лафа продлится до тех пор, пока сумма, сэкономленная вами на налогах, не достигнет 130 тысяч рублей.
Для использования льготы в такой форме нужно получить в налоговой инспекции специальное уведомление, которое вы сами передадите работо-дателю.
Обращаться за уведомлением можно сразу же после оформления сделки купли-продажи квартиры, так что в этом случае воспользоваться налоговым вычетом удастся скорее.
КСТАТИ
Приобретаешь квартиру ребенку - лишаешься льготы
Не стоит рассчитывать на получение налогового вычета, если вы оформляете покупку жилья на ребенка, пенсионера или безработного родственника, например, домохозяйку. Такие лица, как правило, не имеют доходов, с которых взимается налог, а потому и налоговые льготы на приобретение жилья для них не предоставляются.
Помогут ли вам поправки в кодекс
В Налоговый кодекс за последнее время было внесено немало поправок, улучшающих положение покупателей и продавцов жилья. Однако эти "полезности" не распространяются на сделки, совершенные до вступления в силу соответствующих поправок. Поэтому вовсе не факт, что ст. 220 НК в ее нынешнем виде можно использовать в вашей ситуации.
Вот несколько важных поправок и категорий граждан, которые могут на них рассчитывать:
Если квартира находилась в собственности продавца не менее 3 лет, то при продаже от налога освобождается ВСЯ сумма выручки.
Когда поправка применяется: к сделкам купли-продажи жилья, которые регистрировались, начиная с 1 января 2005 года.
При более ранних сроках совершения сделки действует прежнее правило: продавец вообще не платит налог, если квартира находилась у него в собственности не менее 5 лет, а если меньше, то от налога освобождается часть выручки, составляющая до 600 тысяч рублей.
Если квартира приобретается по договору участия в долевом строительстве, то можно получить налоговую льготу, не дожидаясь, пока будет оформлено право собственности на новостройку. Налоговый вычет предоставляется при подаче в налоговую инспекцию договора о приобретении прав на квартиру в строящемся доме и акта приема-передачи квартиры.
Такая форма удобна с учетом того, что одной из частых проблем при покупке новостройки является как раз затягивание регистрации права собственности новоселов.
Когда поправка применяется: с 1 января 2005 года. Так что воспользоваться ею смогут те, кто заключил договор о приобретении прав на квартиру в строящемся доме не ранее этой даты. Причем у таких дольщиков сохраняется право выбора - по желанию можно использовать льготу в прежнем варианте, то есть после регистрации права собственности на новую квартиру.
У граждан, заключивших договоры о приобретении прав на новостройки ранее 1.01.2005, выбора нет: за налоговым вычетом можно обращаться только после регистрации права собственности на жилье.
ЭТО ПРИГОДИТСЯ
Бывает, в налоговой инспекции заявляют, что возможен только вариант 2: освобождение зарплаты от налога (см. выше). Вас вводят в заблуждение.
Вы вправе настаивать на получении на свой счет "живых" денег, ссылаясь на ст. 220 Налогового кодекса РФ - она дает налогоплательщику право выбора формы использования льготы.
Однако специалисты обращают внимание: на практике гораздо проще, быстрее и потому зачастую выгоднее использовать налоговый вычет путем освобождения зарплаты от налога. В этом случае вы избегаете утомительного сбора справок о доходах за прошлые годы, и начинаете чувствовать льготную прибавку (к зарплате добавляются 13%, которые прежде уходили на налоги) уже с ближайшего месяца.
ВОПРОС НА ЗАСЫПКУ
Полагаются ли вычеты при купле-продаже комнат?
Сделка зарегистрирована после 01.01.2007.
С 1 января этого года вступила в силу поправка-дополнение, согласно которой продавцы и покупатели комнат имеют право на получение налоговых вычетов в том же размере и порядке, что и участники сделок с целыми квартирами. Однако такое правило действует, только если купля-продажа зарегистрирована не ранее 1.01.2007.
Комната была ПРОДАНА в период с 1 января 2006 до 1 января 2007 г.
Также можно претендовать на полноценные вычеты, соответствующие размеру льгот для продавцов целых квартир.
Но! Рассчитывать на это могут только те, кто продавал первично приватизированные комнаты. Фишка в том, что в законе в тот период о льготах на комнаты не упоминалось, однако говорилось о предоставлении вычетов на квартиры и "иные приватизированные помещения" - к этой категории как раз можно отнести приватизированные комнаты.
Комната не попадает в категорию первично приватизированных либо продана до 1 января 2006 года
Полагается налоговый вычет в другом размере. В таких случаях используется норма о предоставлении льгот продавцам "иного имущества". Предусматривается, что, если такое имущество находилось в собственности продавца менее 3 лет (с 1 января 2005 г., а для сделок до этой даты - менее 5 лет), то при продаже освобождается от налога не более 125 тысяч рублей. Если же продавец был собственником дольше, то налог с выручки не платится вообще.
! ПОКУПАТЕЛИ комнат, заключившие сделки до 1.01.2007, увы, не могут рассчитывать на получение налогового вычета. Шанс оформить льготу есть только в случаях, когда покупка комнаты была оформлена как приобретение доли в праве собственности на квартиру.
Благодарим за консультации юриста агентства недвижимости "Кутузовский проспект" Ольгу ВОРОБЬЕВУ.
Ещё новости по теме:
15:42
13:00
12:00