Депозитарных терминов

Принципы депозитарного учета

Ценные бумаги, учитываемые в депозитарии и принадлежащие его клиентам (депонентам), не отражаются в основном бухгалтерском балансе депозитария. Они учитываются вне основного баланса. Если депозитарий является владельцем части ценных бумаг, им же учитываемых, то денежная оценка этих ценных бумаг отражается в бухгалтерском балансе, а сами ценные бумаги - вне баланса. Депозитарный учет ценных бумаг ведется в штуках. Дополнительно к ведению депозитарного учета ценных бумаг в штуках допускается учет ценных бумаг в тех единицах, в которых определен номинал ценных бумаг данного выпуска, а также отражение рыночной стоимости ценных бумаг, находящихся в депозитарии. В целях ведения депозитарного учета одной ценной бумагой (одной штукой) следует считать минимальный номинал обращающихся ценных бумаг данного выпуска, если иное не определено условиями выпуска и обращения ценных бумаг. В целях ведения депозитарного учета депозитарий ведет счета депо и другие учетные регистры, а также хранит необходимые документы и иные материалы депозитарного учета. Ценные бумаги на счетах депо учитываются по принципу двойной записи. Каждая ценная бумага в депозитарном учете должна быть отражена дважды: один раз на счете депо депонента и второй раз - на счете места хранения. Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в депозитарии, должен соблюдаться баланс: общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах депо депонентов, должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах мест хранения.

Пакет электронных документовПартия
Пассивный счет депоПервичные документы депозитарного учета
Перевод в рамках одного счетаПеревод в рамках одного счета депо
Передаточное распоряжениеПередача прав по ценным бумагам
Перемещение ценных бумагПлан счетов депо
План счетов депоПлатежный агент
ПодпискаПозиция "Депо-1" Члена Секции
Позиция "Депо-2" Члена СекцииПозиция "депо-3" Члена Секции
Позиция "Депо-4" Члена СекцииПозиция "депо" дилера
Позиция "депо" инвестораПозиция или открытая позиция
Попечитель счетаПоручение
ПоручениеПоручение депо
Послеторговый периодПоставка против платежа
Поставка против платежа (ППП)Права депозитария
Предмет депозитарного договораПредторговый период
Признанный организатор торговлиПринцип двойной записи
Принципы депозитарного учетаПрофессиональные участники рынка ценных бумаг
Процедура контроля обеспечения по сделке с ценными бумагами (проПроцедура эмиссии ценных бумаг
RosInvest.Com не несет ответственности за опубликованные материалы и комментарии пользователей. Возрастной цензор 16+.

Ответственность за высказанные, размещённую информацию и оценки, в рамках проекта RosInvest.Com, лежит полностью на лицах опубликовавших эти материалы. Использование материалов, допускается со ссылкой на сайт RosInvest.Com.

Архивы новостей за: 2018, 2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010, 2009, 2008, 2007, 2006, 2005, 2004, 2003

Май 2014: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31