Страховщики предлагают еще раз узаконить перевод страховых резервов из одной компании в другую
Недавно стало известно, что ряд страховых компаний готовят обращение в Государственную комиссию по регулированию рынков финансовых услуг (Госфинуслуг) с просьбой внести изменения в Закон Украины "О страховании". Изменениями предлагается разрешить юридическим лицам переводить накопленные резервы по страхованию жизни из одной страховой компании в другую. Если подобные поправки будут приняты, возможно, это подтолкнет работодателей более активно внедрять корпоративное страхование, которое и без того является хорошим инструментом для эффективного использования средств предприятий.
Корпоративное страхование жизни - хороший способ достичь лояльности сотрудников. В таком случае они получают не только гарантии материальной защиты на случай непредвиденных обстоятельств, но и неплохие финансовые накопления за счет работодателя - средства, внесенные в страховую компанию, инвестируются в различные инструменты, и по окончании действия договора выгодоприобретатель получает не только внесенные средства, но и инвестиционный доход. Причем доходность накопительного страхования жизни в последние годы находится примерно на одном уровне с доходностью от банковских депозитов.
Другое дело, что страхование жизни - дело довольно длительное. Как правило, подобные договоры заключаются как минимум на 10 лет. А за это время многое может случиться. Кроме того, украинский страховой рынок развивается достаточно активно: появляются более лояльные программы, внедряются новые стандарты обслуживания и т. д. Это может стимулировать предприятия переходить на обслуживание к другим страховщикам. Кроме того, не всегда клиенты довольны уровнем выплат "своей" страховой компании.
Вместе с тем разрывать договор страхования жизни крайне невыгодно. В таком случае любая страховая компания гарантирует выплату лишь так называемой выкупной суммы, которая зависит от страховой суммы и, главным образом, продолжительности действия договора. На протяжении первых 7-8 лет действия договора эта сумма, как привило, оказывается меньше уже внесенных платежей (это связано с тем, что страховая компания вычитает из платежей свои накладные расходы), а в течение первого года-двух она вообще отсутствует.
Кроме того, при расторжении договора страхования жизни автоматически возникают налоговые обязательства. Дело в том, что согласно Закону Украины "О налогообложении прибыли предприятий", средства, затраченные на долгосрочное страхование жизни, относятся к затратам предприятия, то есть освобождаются от уплаты 25-процентного налога на прибыль (правда, только в пределах 15% фонда заработной платы). Но при расторжении договора страхования выкупная сумма уже облагается налогом. Следовательно, разрывать договор страхования невыгодно ни работнику, ни предприятию, ни страховщику.
Иное дело - переуступка прав на активы, когда страховые резервы попросту переводятся из одной компании в другую. Правда, по словам генерального директора Лиги страховых организаций Украины Натальи Гудымы, переводить страховые резервы из одной страховой компании в другую можно и сейчас. "В таком случае переводятся деньги в размере накопленного резерва. То есть из полученных страховых платежей страховая компания оставляет у себя затраты на ведение дела, а сформированный резерв перечисляет в другую страховую компанию. Сейчас эта процедура работает. Она действительно не прописана в специальном законодательстве, но ее можно осуществлять в рамках положений Гражданского кодекса о передаче обязательств", - говорит она. По словам Натальи Гудымы, такие случаи для украинского страхового рынка пока редкость, но некоторые компании уже имеют опыт перехода от одного страховщика к другому.
Возможно, если подобные изменения будут приняты, это подтолкнет работодателей более активно внедрять корпоративное страхование. Хотя, говоря по правде, оно и без того является хорошим инструментом для эффективного использования средств предприятий. Прежде всего благодаря тому, что страховое законодательство позволяет предприятиям самостоятельно распоряжаться своими страховыми резервами. Проще говоря, переданные в страховую компанию средства могут быть направлены на покупку акций этого же предприятия. Таким образом, при помощи страхования сотрудников компания может, грубо говоря, инвестировать сама в себя (при этом еще и на вполне законных основаниях оптимизируя налогообложение).
Вопреки расхожему мнению, корпоративное страхование жизни подходит и предприятиям с большой текучестью кадров. Ведь в договоре страхования можно четко оговорить, какую долю от накопительной части имеет каждый сотрудник в случае наступления страхового события или при увольнении. К примеру, в договоре можно прописать, что если сотрудник уходит из компании в течение пяти лет, он не имеет права забрать свою накопительную часть. В таком варианте она может быть перераспределена на оставшихся сотрудников либо перейти новому сотруднику. Кроме того, выгодоприобретателем в данном случае можно назначить и само предприятие, что, безусловно, выгодно любому владельцу.
Корпоративное страхование жизни - хороший способ достичь лояльности сотрудников. В таком случае они получают не только гарантии материальной защиты на случай непредвиденных обстоятельств, но и неплохие финансовые накопления за счет работодателя - средства, внесенные в страховую компанию, инвестируются в различные инструменты, и по окончании действия договора выгодоприобретатель получает не только внесенные средства, но и инвестиционный доход. Причем доходность накопительного страхования жизни в последние годы находится примерно на одном уровне с доходностью от банковских депозитов.
Другое дело, что страхование жизни - дело довольно длительное. Как правило, подобные договоры заключаются как минимум на 10 лет. А за это время многое может случиться. Кроме того, украинский страховой рынок развивается достаточно активно: появляются более лояльные программы, внедряются новые стандарты обслуживания и т. д. Это может стимулировать предприятия переходить на обслуживание к другим страховщикам. Кроме того, не всегда клиенты довольны уровнем выплат "своей" страховой компании.
Вместе с тем разрывать договор страхования жизни крайне невыгодно. В таком случае любая страховая компания гарантирует выплату лишь так называемой выкупной суммы, которая зависит от страховой суммы и, главным образом, продолжительности действия договора. На протяжении первых 7-8 лет действия договора эта сумма, как привило, оказывается меньше уже внесенных платежей (это связано с тем, что страховая компания вычитает из платежей свои накладные расходы), а в течение первого года-двух она вообще отсутствует.
Кроме того, при расторжении договора страхования жизни автоматически возникают налоговые обязательства. Дело в том, что согласно Закону Украины "О налогообложении прибыли предприятий", средства, затраченные на долгосрочное страхование жизни, относятся к затратам предприятия, то есть освобождаются от уплаты 25-процентного налога на прибыль (правда, только в пределах 15% фонда заработной платы). Но при расторжении договора страхования выкупная сумма уже облагается налогом. Следовательно, разрывать договор страхования невыгодно ни работнику, ни предприятию, ни страховщику.
Иное дело - переуступка прав на активы, когда страховые резервы попросту переводятся из одной компании в другую. Правда, по словам генерального директора Лиги страховых организаций Украины Натальи Гудымы, переводить страховые резервы из одной страховой компании в другую можно и сейчас. "В таком случае переводятся деньги в размере накопленного резерва. То есть из полученных страховых платежей страховая компания оставляет у себя затраты на ведение дела, а сформированный резерв перечисляет в другую страховую компанию. Сейчас эта процедура работает. Она действительно не прописана в специальном законодательстве, но ее можно осуществлять в рамках положений Гражданского кодекса о передаче обязательств", - говорит она. По словам Натальи Гудымы, такие случаи для украинского страхового рынка пока редкость, но некоторые компании уже имеют опыт перехода от одного страховщика к другому.
Возможно, если подобные изменения будут приняты, это подтолкнет работодателей более активно внедрять корпоративное страхование. Хотя, говоря по правде, оно и без того является хорошим инструментом для эффективного использования средств предприятий. Прежде всего благодаря тому, что страховое законодательство позволяет предприятиям самостоятельно распоряжаться своими страховыми резервами. Проще говоря, переданные в страховую компанию средства могут быть направлены на покупку акций этого же предприятия. Таким образом, при помощи страхования сотрудников компания может, грубо говоря, инвестировать сама в себя (при этом еще и на вполне законных основаниях оптимизируя налогообложение).
Вопреки расхожему мнению, корпоративное страхование жизни подходит и предприятиям с большой текучестью кадров. Ведь в договоре страхования можно четко оговорить, какую долю от накопительной части имеет каждый сотрудник в случае наступления страхового события или при увольнении. К примеру, в договоре можно прописать, что если сотрудник уходит из компании в течение пяти лет, он не имеет права забрать свою накопительную часть. В таком варианте она может быть перераспределена на оставшихся сотрудников либо перейти новому сотруднику. Кроме того, выгодоприобретателем в данном случае можно назначить и само предприятие, что, безусловно, выгодно любому владельцу.
Ещё новости по теме:
07:00