Арбитражный суд Москвы вынес решение по делу страхового общества "Зенит" против ФНС

Налоговики посчитали, что "Зенит" вместе с четырьмя перестраховочными компаниями организовал схему минимизации налогов и обналичивания средств.
Схема выглядела следующим образом. "Зенит" под видом перестраховочной премии по различным рискам перечислял значительные суммы денег четырем перестраховочным компаниям - ООО "Страховая компания "Витязь", ООО "Объединенная перестраховочная компания", ООО "Страховая компания "Стандарт-Капитал" и ООО "Южнорусская перестраховочная компания". В дальнейшем никаких выплат "Зенит" от этих компаний никогда не получал, поскольку перестрахованные риски показывали низкую убыточность. Все деньги перестраховщиков либо перечислялись на зарплатные карты в качестве займов страхователям-физлицам, либо шли на покупку векселей фирм-"однодневок". Займы на счета перестраховщиков никогда не возвращались, а вескеля не погашались.
Суд удовлетворил иск налоговиков лишь частично. Однако, это дело показывает, что имевшее место в недалеком прошлом сотрудничество страховых компаний с этой группой перестраховщиков, сегодня может обернуться для этих страховщиков объектом пристального внимания налоговых органов.
Налоговые органы, подключившиеся к борьбе со схемами в перестраховании, заявляют, что первым подозрительным сигналом для них является коэффициент выплат ниже 30%, если судить по отчетности перестраховщика. Другими признаками возможной перестраховочной схемы и сговора страховщика с перестраховщиком считается преобладание у них договоров перестрахования на базе эксцедента убытка и несоответствие движения средств на счетах перестраховщика данным о выплатах из его же отчетности.