Побег миллионеров: Как богатые россияне уходят от необходимости раскрывать информацию о заграничных активах
Богатые россияне, имеющие зарубежные счета, все чаще уезжают за границу или получают иностранные паспорта, говорится в исследовании Tranio и Adam Smith. Что заставляет их так поступать и сохранится ли эта тенденция?
Богатые россияне, имеющие на зарубежных счетах от $1 млн, массово переезжают за границу или оформляют иностранное гражданство, чтобы не раскрывать российским властям информацию о своих заграничных активах. Об этом свидетельствуют результаты опроса 50 крупных игроков в сфере private banking, проведенного международным брокером недвижимости Tranio и британской компанией Adam Smith Conferences.
В ходе исследования 48% банкиров признали, что большая часть их состоятельных клиентов отказалась от налогового резидентства России из-за ее присоединения к соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией в рамках глобального плана ОЭСР по борьбе с уклонением от уплаты налогов. (ФНС подписала это соглашение в мае текущего года, а вступить в силу оно должно в 2018 году.) На настроениях российских миллионеров сказался также закон о контролируемых иностранных компаниях, действующий с 1 января 2015 года, отмечают авторы исследования. Согласно его нормам, россияне обязаны декларировать свой иностранный бизнес в России и платить налоги с дохода от него.
Кто как прячется
Большинство опрошенных банкиров (67%) утверждают, что российские владельцы иностранных счетов активно пользуются программами инвестиционного гражданства и резидентства. Самыми популярными у них странами для получения паспорта в обмен на инвестиции оказались Кипр и Мальта — об этом сообщили соответственно 41 и 24% респондентов. Как пояснил управляющий партнер Tranio Георгий Качмазов, владельцы состояний, сменившие резидентство, были обеспокоены даже не вероятным увеличением налоговой нагрузки, а тем, что об их активах за рубежом может узнать государство.
При этом на реальную эмиграцию чаще решаются российские «ультрахайнеты» — владельцы состояний в $30 млн и больше, поскольку для них переезд выгоднее и безопаснее, чем полное информирование российских регуляторов о своих активах за рубежом, добавляет Качмазов. Для тех, у кого они находятся возле отметки $1 млн, переезд за рубеж нерентабелен, так как обороты их компаний обычно невелики, а бизнес не требует личного присутствия. «Такие клиенты остаются налоговыми резидентами России, и они стоят перед выбором, раскрывать информацию о своих зарубежных счетах и активах или создавать не совсем законные либо рискованные решения», — подчеркнул Качмазов.
Помимо переезда или получения иностранного гражданства россияне пытаются решить возможные проблемы с налоговым регулированием сменой бенефициаров, для чего они переписывают свои активы на третьих лиц, фонды и трастовые компании. Об этой тактике богатых клиентов сообщили 24% опрошенных банкиров. Еще 20% респондентов заявили, что их клиенты переводят деньги со счетов в иностранных банках в другие виды активов.
Для некоторых оказалось проще и вовсе закрыть свои счета за границей. 37% банкиров отметили, что число таких россиян «заметно, но невелико». Вместе с тем 17% респондентов утверждают, что большинство их российских клиентов уже закрыли счета за рубежом. Львиная доля их денег вернулась на родину (так говорят 37% респондентов) либо оказалась в безопасных юрисдикциях, включая США, страны Азии и те государства, которые еще не присоединились к соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией (15–20% респондентов).
Стоит ли менять страну
Партнер PwC в России Михаил Филинов напоминает, что гражданин России теряет статус налогового резидента страны, если он за год проведет на родине меньше 183 дней. Наличие вида на жительство в другом государстве или даже иностранное гражданство не имеют к этом отношения. Тенденцию к отказу от налогового резидентства России Филинов связывает прежде всего с вступлением в силу закона о контролируемых иностранных компаниях (КИК).
Закон требует, чтобы владелец иностранного счета, признанный налоговым резидентом России в 2016 году, отчитался о своих долях в зарубежных компаниях и заплатил налог на полученную прибыль. «Задекларировать прибыль КИК россияне должны весной 2017 года. Для тех, кто не хочет ничего декларировать и платить налог, самым правильным будет потерять статус налогового резидента», — пояснил Филинов.
Партнер компании UFG Wealth Management Дмитрий Кленов, в свою очередь, напоминает, что в соответствии с законом о КИК россияне должны платить налоги от прибыли КИК (по ставке 20% для юрлиц и 13% для физлиц — владельцев доли в 50%), только если она превысит определенные пределы — 50 млн руб. по итогам 2015 года, 30 млн руб. — 2016-го и 10 млн руб. — 2017-го. «Нет прибыли — нет налога», — поясняет Кленов.
В ожидании новых ограничений
Партнер Paragon Advice Group Александр Захаров называет еще одну причину, по которой собственники бизнеса уезжают за границу, — ужесточение валютного контроля. Из-за федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» владельцы счетов в иностранных банках весьма ограничены в их использовании.
На эти счета разрешено лишь переводить средства из других банков (в том числе российских), начислять проценты по вкладу, вносить наличные и получать прибыль от конвертации средств. А вот переводить на них прибыль от продажи ценных бумаг или сделок с иностранной недвижимостью уже нельзя. В этом случае нарушителю придется заплатить штраф в размере от 75 до 100% суммы запрещенной операции, уточняет Захаров.
Важно, что эти ограничения распространяются только на россиян, имеющих статус валютного резидента России. Согласно закону о валютном регулировании это все граждане, имеющие российский паспорт, кроме тех, кто «не менее года» живет за рубежом по виду на жительство, рабочим и учебным визам. Так что если прожить за границей по крайней мере год, то можно избежать упомянутых ограничений, поясняет Захаров. Впрочем, готовящиеся поправки к закону о валютном контроле могут усложнить жизнь владельцам иностранных счетов, подытоживает он.
Данил Седлов
Богатые россияне, имеющие на зарубежных счетах от $1 млн, массово переезжают за границу или оформляют иностранное гражданство, чтобы не раскрывать российским властям информацию о своих заграничных активах. Об этом свидетельствуют результаты опроса 50 крупных игроков в сфере private banking, проведенного международным брокером недвижимости Tranio и британской компанией Adam Smith Conferences.
В ходе исследования 48% банкиров признали, что большая часть их состоятельных клиентов отказалась от налогового резидентства России из-за ее присоединения к соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией в рамках глобального плана ОЭСР по борьбе с уклонением от уплаты налогов. (ФНС подписала это соглашение в мае текущего года, а вступить в силу оно должно в 2018 году.) На настроениях российских миллионеров сказался также закон о контролируемых иностранных компаниях, действующий с 1 января 2015 года, отмечают авторы исследования. Согласно его нормам, россияне обязаны декларировать свой иностранный бизнес в России и платить налоги с дохода от него.
Кто как прячется
Большинство опрошенных банкиров (67%) утверждают, что российские владельцы иностранных счетов активно пользуются программами инвестиционного гражданства и резидентства. Самыми популярными у них странами для получения паспорта в обмен на инвестиции оказались Кипр и Мальта — об этом сообщили соответственно 41 и 24% респондентов. Как пояснил управляющий партнер Tranio Георгий Качмазов, владельцы состояний, сменившие резидентство, были обеспокоены даже не вероятным увеличением налоговой нагрузки, а тем, что об их активах за рубежом может узнать государство.
При этом на реальную эмиграцию чаще решаются российские «ультрахайнеты» — владельцы состояний в $30 млн и больше, поскольку для них переезд выгоднее и безопаснее, чем полное информирование российских регуляторов о своих активах за рубежом, добавляет Качмазов. Для тех, у кого они находятся возле отметки $1 млн, переезд за рубеж нерентабелен, так как обороты их компаний обычно невелики, а бизнес не требует личного присутствия. «Такие клиенты остаются налоговыми резидентами России, и они стоят перед выбором, раскрывать информацию о своих зарубежных счетах и активах или создавать не совсем законные либо рискованные решения», — подчеркнул Качмазов.
Помимо переезда или получения иностранного гражданства россияне пытаются решить возможные проблемы с налоговым регулированием сменой бенефициаров, для чего они переписывают свои активы на третьих лиц, фонды и трастовые компании. Об этой тактике богатых клиентов сообщили 24% опрошенных банкиров. Еще 20% респондентов заявили, что их клиенты переводят деньги со счетов в иностранных банках в другие виды активов.
Для некоторых оказалось проще и вовсе закрыть свои счета за границей. 37% банкиров отметили, что число таких россиян «заметно, но невелико». Вместе с тем 17% респондентов утверждают, что большинство их российских клиентов уже закрыли счета за рубежом. Львиная доля их денег вернулась на родину (так говорят 37% респондентов) либо оказалась в безопасных юрисдикциях, включая США, страны Азии и те государства, которые еще не присоединились к соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией (15–20% респондентов).
Стоит ли менять страну
Партнер PwC в России Михаил Филинов напоминает, что гражданин России теряет статус налогового резидента страны, если он за год проведет на родине меньше 183 дней. Наличие вида на жительство в другом государстве или даже иностранное гражданство не имеют к этом отношения. Тенденцию к отказу от налогового резидентства России Филинов связывает прежде всего с вступлением в силу закона о контролируемых иностранных компаниях (КИК).
Закон требует, чтобы владелец иностранного счета, признанный налоговым резидентом России в 2016 году, отчитался о своих долях в зарубежных компаниях и заплатил налог на полученную прибыль. «Задекларировать прибыль КИК россияне должны весной 2017 года. Для тех, кто не хочет ничего декларировать и платить налог, самым правильным будет потерять статус налогового резидента», — пояснил Филинов.
Партнер компании UFG Wealth Management Дмитрий Кленов, в свою очередь, напоминает, что в соответствии с законом о КИК россияне должны платить налоги от прибыли КИК (по ставке 20% для юрлиц и 13% для физлиц — владельцев доли в 50%), только если она превысит определенные пределы — 50 млн руб. по итогам 2015 года, 30 млн руб. — 2016-го и 10 млн руб. — 2017-го. «Нет прибыли — нет налога», — поясняет Кленов.
В ожидании новых ограничений
Партнер Paragon Advice Group Александр Захаров называет еще одну причину, по которой собственники бизнеса уезжают за границу, — ужесточение валютного контроля. Из-за федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» владельцы счетов в иностранных банках весьма ограничены в их использовании.
На эти счета разрешено лишь переводить средства из других банков (в том числе российских), начислять проценты по вкладу, вносить наличные и получать прибыль от конвертации средств. А вот переводить на них прибыль от продажи ценных бумаг или сделок с иностранной недвижимостью уже нельзя. В этом случае нарушителю придется заплатить штраф в размере от 75 до 100% суммы запрещенной операции, уточняет Захаров.
Важно, что эти ограничения распространяются только на россиян, имеющих статус валютного резидента России. Согласно закону о валютном регулировании это все граждане, имеющие российский паспорт, кроме тех, кто «не менее года» живет за рубежом по виду на жительство, рабочим и учебным визам. Так что если прожить за границей по крайней мере год, то можно избежать упомянутых ограничений, поясняет Захаров. Впрочем, готовящиеся поправки к закону о валютном контроле могут усложнить жизнь владельцам иностранных счетов, подытоживает он.
Данил Седлов