Минфин предлагает быстрее завершить налоговую реформу для нефтяников
Ускорить налоговый маневр: обнулить экспортную пошлину и повысить НДПИ
Предложения Минфина по дополнительным доходам для трехлетнего бюджета обсуждались на совещании у первого вице-премьера Игоря Шувалова в понедельник. Одно из них касается завершения налогового маневра в нефтяной отрасли («Ведомостям» удалось ознакомиться с материалами, см. также статью на стр. 01).
Маневр заключается в повышении НДПИ (в этом году – 857 руб./т, в 2017 г. – 919) при снижении экспортной пошлины – до 30% с нынешних 42%. Но Минфин предлагает с 2018 г. снизить пошлины до нуля при большем увеличении НДПИ, рассказал «Ведомостям» федеральный чиновник. Отмена пошлин – давняя идея Минфина. Их можно обнулить после 2025 г., рассказывал в прошлом году нынешний замминистра финансов Илья Трунин. Но из-за тяжелой ситуации с бюджетом обсуждается ускорение реформы, объясняет федеральный чиновник.
Минфин ждет, что в 2017–2018 гг. это даст бюджету дополнительно по 200 млрд руб., а в 2019 г. – 317 млрд руб. По оценкам чиновника финансово-экономического блока, может быть еще больше – 500–600 млрд руб. при цене нефти в $50/барр. Оценки Минфина меньше, так как в своих расчетах он исходил из стоимости нефти в $40/барр., объясняет чиновник. Эффект для бюджета зависит от того, как распорядиться дополнительными доходами, отмечает собеседник «Ведомостей», – как поддержать нефтепереработку и Белоруссию (см. врез).
Мораторий не для всех
Президент Владимир Путин обещал не повышать налоги на бизнес до 2018 г. Но для нефтяников было сделано исключение – в этом году им пришлось заплатить больше: правительство отказалось от запланированного снижения пошлин, а НДПИ вырос. Минфин планировал собрать дополнительно 200 млрд руб., но при $30/барр. бюджет получит 65 млрд, подсчитывали эксперты Vygon Consulting.
Рассматривались разные предложения, но ни одно из них принято не было, отмечает представитель Минфина, работа над проектом бюджета не завершена, Минфин направит его в правительство только в конце сентября. Говорить о каких-либо цифрах и предложениях преждевременно, их пока нет в готовом виде, добавляет он.
На добычу нагрузка вырасти не должна – НДПИ увеличится сопоставимо со снижением пошлины, рассказывает чиновник. Но при отмене пошлин на нефть и нефтепродукты исчезнет таможенная субсидия, которую получают НПЗ (разница между пошлинами на нефть и пониженными – на нефтепродукты), объясняет чиновник, она позволяет неэффективным НПЗ экспортировать не нефть, а нефтепродукты с низкой глубиной переработки. Отмена субсидии и даст бюджету около 600 млрд руб., отмечает чиновник.
Но обнуление пошлин автоматически приведет к повышению внутренней цены на нефть, а это, в свою очередь, – к резкому снижению маржи НПЗ. Чтобы вся нефтепереработка не пострадала, бюджет поддержит ее через отрицательные акцизы на нефть, говорит чиновник. При продаже нефти компании будут выставлять НПЗ акциз на нефть, который будет уплачиваться в бюджет, а затем НПЗ смогут получить вычет на сумму акциза, но в увеличенном размере – с повышающим коэффициентом. Компенсация должна равняться отменяемой пошлине, рассуждает консультант крупной компании: около $4,5 на баррель при цене на нефть в $50, $3 – при цене в $40/барр. Поддержку эффективных НПЗ через отрицательные акцизы чиновник оценивает примерно в 300 млрд руб.
Минск без помощи
130-150 млрд руб. получит бюджет за счет отмены таможенной субсидии для белорусских НПЗ: в страны ЕАЭС нефть экспортируется по внутренней цене, которая автоматически вырастет с отменой пошлин
Если НПЗ не хватит компенсации в виде отрицательных акцизов, нефтяники могут поднять цены на бензин – на 2 руб. за литр, говорит чиновник, это даст им еще дополнительные 100–200 млрд руб. Чтобы бензин не подорожал, можно снизить ставки акцизов, но это уже зависит от целей государства, говорит чиновник.
Отмена пошлины при $50/барр. увеличит стоимость сырья на внутреннем рынке примерно на 5500 руб. на тонну, говорит директор Московского нефтегазового центра EY Денис Борисов, это лишь частично будет компенсировано обнулением пошлины на нефтепродукты.
Крупнейшие нефтяные компании не ответили на запросы «Ведомостей». Как и представитель Минэнерго вчера вечером.
Все риски от ускорения маневра должны быть тщательно просчитаны, предупреждает Борисов, если модельные расчеты окажутся неверными, то целый ряд заводов могут оказаться за гранью рентабельности. Это может привести к дисбалансам на региональных топливных рынках или стать катализатором роста цен на моторные топлива, рассуждает он. При этом маржа переработки за последние 1,5 года и так упала более чем в 2 раза, заключает Борисов. Резкие изменения в налоговой политике на горизонте двух лет не совсем правильное решение, согласен аналитик «Атона» Александр Корнилов, нефтяники уже серьезно сократили инвестиции в модернизацию НПЗ, особенно с учетом падения цен на нефть.
Елизавета Базанова, Маргарита Папченкова, Филипп Стеркин
Предложения Минфина по дополнительным доходам для трехлетнего бюджета обсуждались на совещании у первого вице-премьера Игоря Шувалова в понедельник. Одно из них касается завершения налогового маневра в нефтяной отрасли («Ведомостям» удалось ознакомиться с материалами, см. также статью на стр. 01).
Маневр заключается в повышении НДПИ (в этом году – 857 руб./т, в 2017 г. – 919) при снижении экспортной пошлины – до 30% с нынешних 42%. Но Минфин предлагает с 2018 г. снизить пошлины до нуля при большем увеличении НДПИ, рассказал «Ведомостям» федеральный чиновник. Отмена пошлин – давняя идея Минфина. Их можно обнулить после 2025 г., рассказывал в прошлом году нынешний замминистра финансов Илья Трунин. Но из-за тяжелой ситуации с бюджетом обсуждается ускорение реформы, объясняет федеральный чиновник.
Минфин ждет, что в 2017–2018 гг. это даст бюджету дополнительно по 200 млрд руб., а в 2019 г. – 317 млрд руб. По оценкам чиновника финансово-экономического блока, может быть еще больше – 500–600 млрд руб. при цене нефти в $50/барр. Оценки Минфина меньше, так как в своих расчетах он исходил из стоимости нефти в $40/барр., объясняет чиновник. Эффект для бюджета зависит от того, как распорядиться дополнительными доходами, отмечает собеседник «Ведомостей», – как поддержать нефтепереработку и Белоруссию (см. врез).
Мораторий не для всех
Президент Владимир Путин обещал не повышать налоги на бизнес до 2018 г. Но для нефтяников было сделано исключение – в этом году им пришлось заплатить больше: правительство отказалось от запланированного снижения пошлин, а НДПИ вырос. Минфин планировал собрать дополнительно 200 млрд руб., но при $30/барр. бюджет получит 65 млрд, подсчитывали эксперты Vygon Consulting.
Рассматривались разные предложения, но ни одно из них принято не было, отмечает представитель Минфина, работа над проектом бюджета не завершена, Минфин направит его в правительство только в конце сентября. Говорить о каких-либо цифрах и предложениях преждевременно, их пока нет в готовом виде, добавляет он.
На добычу нагрузка вырасти не должна – НДПИ увеличится сопоставимо со снижением пошлины, рассказывает чиновник. Но при отмене пошлин на нефть и нефтепродукты исчезнет таможенная субсидия, которую получают НПЗ (разница между пошлинами на нефть и пониженными – на нефтепродукты), объясняет чиновник, она позволяет неэффективным НПЗ экспортировать не нефть, а нефтепродукты с низкой глубиной переработки. Отмена субсидии и даст бюджету около 600 млрд руб., отмечает чиновник.
Но обнуление пошлин автоматически приведет к повышению внутренней цены на нефть, а это, в свою очередь, – к резкому снижению маржи НПЗ. Чтобы вся нефтепереработка не пострадала, бюджет поддержит ее через отрицательные акцизы на нефть, говорит чиновник. При продаже нефти компании будут выставлять НПЗ акциз на нефть, который будет уплачиваться в бюджет, а затем НПЗ смогут получить вычет на сумму акциза, но в увеличенном размере – с повышающим коэффициентом. Компенсация должна равняться отменяемой пошлине, рассуждает консультант крупной компании: около $4,5 на баррель при цене на нефть в $50, $3 – при цене в $40/барр. Поддержку эффективных НПЗ через отрицательные акцизы чиновник оценивает примерно в 300 млрд руб.
Минск без помощи
130-150 млрд руб. получит бюджет за счет отмены таможенной субсидии для белорусских НПЗ: в страны ЕАЭС нефть экспортируется по внутренней цене, которая автоматически вырастет с отменой пошлин
Если НПЗ не хватит компенсации в виде отрицательных акцизов, нефтяники могут поднять цены на бензин – на 2 руб. за литр, говорит чиновник, это даст им еще дополнительные 100–200 млрд руб. Чтобы бензин не подорожал, можно снизить ставки акцизов, но это уже зависит от целей государства, говорит чиновник.
Отмена пошлины при $50/барр. увеличит стоимость сырья на внутреннем рынке примерно на 5500 руб. на тонну, говорит директор Московского нефтегазового центра EY Денис Борисов, это лишь частично будет компенсировано обнулением пошлины на нефтепродукты.
Крупнейшие нефтяные компании не ответили на запросы «Ведомостей». Как и представитель Минэнерго вчера вечером.
Все риски от ускорения маневра должны быть тщательно просчитаны, предупреждает Борисов, если модельные расчеты окажутся неверными, то целый ряд заводов могут оказаться за гранью рентабельности. Это может привести к дисбалансам на региональных топливных рынках или стать катализатором роста цен на моторные топлива, рассуждает он. При этом маржа переработки за последние 1,5 года и так упала более чем в 2 раза, заключает Борисов. Резкие изменения в налоговой политике на горизонте двух лет не совсем правильное решение, согласен аналитик «Атона» Александр Корнилов, нефтяники уже серьезно сократили инвестиции в модернизацию НПЗ, особенно с учетом падения цен на нефть.
Елизавета Базанова, Маргарита Папченкова, Филипп Стеркин