Инвестиции в дебиторскую задолженность

Прежде чем решить, стоит ли инвестировать в дебиторскую задолженность, необходимо пояснить что это такое вообще. Итак, дебиторская задолженность является задолженностью по платежам какому-либо юридическому лицу. Эта задолженность отражается в балансе бухгалтерии в соответствующей строке, разделе. То есть, дебитор (или тот кому должны оплатить за услугу или товар) поставляет товар или выполняет услугу с отсрочкой платежа. И пока товар или услуга не оплачена, данная задолженность числится на балансе, а право потребовать оплату за этот товар или услугу может стать предметом инвестирования.

Правом инвестировать в дебиторскую задолженность могут воспользоваться не только юридические лица или банки, но и обычные граждане. Доходность таких инвестиций составляет от десятков, до сотен процентов. Однако, существуют и довольно высокие риски. Но порой есть смысл вложиться в это дело.

Структуру дебиторской задолженности можно разделить на два вида – нормальная, когда срок погашения еще не наступил, и ее можно выкупить с некоторым дисконтом; просроченная, которая в свою очередь делится на безнадежную и сомнительную.

Зачем компании продают нормальную дебиторскую задолженность? Это делается, когда бывают нужны срочно средства для оборота, и проще продать задолженность с некоторым дисконтом, чем обращаться в банк за кредитом.

Дебиторскую задолженность обычно приобретают на аукционах или напрямую у дебиторов. Исковая давность по долгу обычно равна трем годам.

Дебиторская задолженность формализуется на основании договоров о поставке товара или услуг, счет-фактуры, актов приема-сдачи, сверки и накладных.

Какие риски при этом имеются? Есть вероятность неоплаты с дальнейшими судебными тяжбами. Не исключается и мошенничество, например, при неправильно сделанных документах или подделке их, которые судом признаются недействительными. Поэтому лучше все документы проверять в банках. Оценить выгоду от той или иной дебиторской задолженности можно лишь после того как определены все риски. Но обычно это не всегда возможно. Для частного лица выгода от покупки дебиторской задолженности будет если долг покупается у надежного источника. Либо, покупка проблемной задолженности с целью перепродажи ее коллекторам.

Не стоит думать, что дебиторская задолженность это пустое вложение средств – это обычный вид инвестирования, в котором, как и в любом другом виде инвестирования, существует свой риск и свой профит.